1. Ціль і задачі управління фінансами підприємства

Управління фінансами – це сукупність прийомів, методів та засобів, які використовуються для підвищення прибутку (доходності) підприємства та мінімізації ризику неплатоспроможності.

Головна ціль фінансового менеджменту – отримати найбільшу вигоду від функціонування підприємства в межах інтересів його власників. Для досягнення цієї мети фінансовим менеджерам необхідно вирішувати наступні завдання:

1. Добиватись приросту рентабельності власного капіталу, тобто збільшувати прибуток на кожну грошову одиницю вкладених засновниками коштів;

2. Постійно підтримувати поточну платоспроможність (ліквідність) підприємства, тобто своєчасно виконувати поточні зобов’язання за рахунок обігових коштів;

3. Підтримувати платоспроможність у довгострокових періодах, тобто виконувати зобов’язання перед інвесторами та кредиторами, які мають довгострокові вкладення в підприємство;

1.1.Основні функції та підфункції фінансового менеджера

Управління фінансами як підсистема в системі управління підприємством виконує наступні функції та підфункції:

1. Фінансове панування всередині самої фірми – складання кошторисів витрат; планування фінансових показників, складання перспективних та поточних фінансових планів: кап. вкладень; балансу прибутків та видатків; балансу грошових надходжень та видатків; планового балансу активів та пасивів; фінансового розділу бізнес-плану.

2. Аналіз та оцінка фінансового стану – аналіз бух. звітності; розрахунок фін. показників та коефіцієнтів; оцінка фінансового стану; прогнозування вірогідності банкрутства; узагальнення результатів аналізу та звіт перед акціонерами про фінансові результати та фінансовий стан.

3. Управління обіговими коштами та ліквідністю – розробка політики фінансування обігових коштів; контроль за грошовими надходженнями та виплатами; оформлення, отримання та повернення короткострокових банківських кредитів; управління грошовими коштами на банківських рахунках; управління дебіторською та кредиторською заборгованістю.

4. Управління інвестиційним портфелем – розробка інвестиційної політики; обґрунтування варіантів інвестицій; управління капітальними вкладеннями; визначення фактичної ефективності капіталовкладень; управління фінансовими інвестиціями.

5. Управління структурою капіталу – вибір раціональної структури капіталу; розробка пропозицій про форми залучення додаткового капіталу; взаємодія з інвестиційними банками; управління довгостроковими позиками.

6. Управління фінансовими ризиками – оцінка рівня ризику; вибір стратегії та тактики управління конкретним ризиком; проведення заходів щодо захисту від ризиків.

7. Інші функції – забезпечення взаємовідносин з податковою службою, органами статистики, антимонопольними комітетом, комісією по цінним паперам та ін. державними органами управління; взаємодія з установами ринкової інфраструктури (біржи, банки, страхові компанії, інвестиційні фонди); організація виплати дивідендів, випуску цінних паперів.