3. 4 Расшифровка доходов и расходов организации за январь-февраль текущего года.
Таблица 9
Наименование Показателей |
Сумма, руб. |
|||||||||
Вариант |
||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Выручка от продажи продукции, без НДС |
200000 |
300000 |
350000 |
340000 |
290000 |
253200 |
320000 |
250000 |
260000 |
310000 |
Производственная себестоимость реализованной продукции |
146800 |
223800 |
275500 |
268700 |
233300 |
193000 |
268500 |
197800 |
215200 |
262500 |
Расходы на продажу |
11200 |
20000 |
14000 |
16000 |
18000 |
19000 |
21000 |
13200 |
16300 |
12100 |
|
200 |
300 |
300 |
300 |
300 |
500 |
400 |
500 |
200 |
600 |
Расходы по банковскому кредиту (в пределах норм / сверх норм) |
2200/ 200 |
2500/ 1100 |
5300/ 2400 |
6900/ 2800 |
6700/ 2000 |
7000/ 2400 |
7000/ 2400 |
8500/ 3000 |
8000/ 1800 |
6000/ 2000 |
Прибыль |
39600 |
52300 |
52500 |
45300 |
29700 |
30700 |
20700 |
27000 |
18500 |
26800 |
Расходы
по расчетно-кассовому обслуживанию3.5. Хозяйственные операции за март месяц
Таблица 10
№
|
Документ и содержание Хозяйственной операции |
Сумма, руб. |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
||
1.
|
Выписка из расчетного счета Поступили на расчетный счет платежи от покупателей: А) от ООО "Парус" Б) от ООО "Прометей" В) от ЗАО "Лев" Итого: |
87700 23600 61800 163100 |
29500 97700 14160 141360 |
62980 11800 24160 98940 |
20600 17700 81800 120100 |
45060 21240 17700 84000 |
97700 31240 23600 152540 |
102980 29500 16160 148640 |
109500 24160 35400 169060 |
17700 81240 33600 142540 |
30060 17700 103600 151360 |
2
|
Приходный кассовый ордер№ 55 Учредителем внесено в кассу в счет вклада в уставный капитал |
91000 |
75000 |
100000 |
120000 |
130000 |
110000 |
200000 |
140000 |
120000 |
50000 |
3.
|
Выписка из расчетного счета, объявление на взнос наличными Зачислены на расчетный счет средства, поступившие от учредителя |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
4. |
Счета, накладные и счета-фактуры Приняты расчетные документы от ОАО "Форум" за поступившие основные материалы: Стоимость материалов Железнодорожный тариф НДС Итого: |
13000 750 2475 16225 |
17450 750 3276 21476 |
10500 750 2025 13275 |
12400 750 2367 15517 |
15500 750 2925 19175 |
9800 750 1899 12449 |
11400 750 2187 14337 |
16400 750 3087 20237 |
7500 750 1485 9735 |
15400 750 2907 19057 |
5. |
Накладные и счета-фактуры Приняты расчетные документы от ОАО «Сфинкс» за поступившие основные материалы: Стоимость материалов НДС Итого: |
10000 1800 11800 |
5000 900 5900 |
7000 1260 8260 |
10000 1800 11800 |
8000 1440 9440 |
6000 1080 7080 |
9000 1620 10620 |
11000 1980 12980 |
5000 900 5900 |
11000 1980 12980 |
6.
|
Ведомость начисления амортизации основных средств Начислена амортизация основных средств: - по зданию и оборудованию цеха - по зданию офиса Итого |
1500 300 1800 |
2000 1200 3200 |
3000 1000 4000 |
3500 1000 4500 |
2500 1000 3500 |
3000 1000 4000 |
4000 1000 5000 |
5000 1500 6500 |
3000 1000 4000 |
2000 500 2500 |
7. |
Выписка из расчетного счета Перечислено поставщикам в погашение задолженности (в том числе НДС 18%): ОАО "Форум" ОАО "Сфинкс" ООО "Квинт" Итого:
|
14160 35400 29500 79060 |
11800 23600 29500 64900 |
20060 17700 11800 49560 |
7080 18880 14160 40120 |
14160 25960 11800 51920 |
11800 23600 29500 64900 |
17700 16520 27140 61360 |
29500 27140 11800 68440 |
11800 14160 17700 43660 |
14160 17700 16520 48380 |
8.
|
Выписка из расчетного счета. Приходный кассовый ордер № 56 Получено с расчетного счета: А) для выдачи заработной платы; Б) на хозяйственные нужды |
30000 1500 |
35000 1700 |
30500 850 |
27500 1200 |
36500 980 |
25500 500 |
27000 750 |
30000 1000 |
24200 500 |
30000 800 |
9. |
Выписка из расчетного счета Перечислены: А) платежи в фонды, обязательного страхования,и страховой взнос от несчастных случаев и профессиональных заболеваний в части: Социального страхования Медицинского страхования Пенсионного страхования Б) налог на доходы физических лиц бюджету
Итого: |
? ? ? ?
?
|
? ? ? ?
?
|
? ? ? ?
?
|
? ? ? ?
?
|
? ? ? ?
?
|
? ? ? ?
?
|
? ? ? ?
?
|
? ? ? ?
?
|
? ? ? ?
?
|
? ? ? ?
?
|
|
Платежная ведомость. Расходный кассовый ордер № 60 Выдана из кассы зарплата за февраль
|
27000 |
30500 |
25500 |
23000 |
30500 |
20000 |
25000 |
27000 |
20000 |
26000 |
11.
|
Справка бухгалтерии Депонируется не выданная в срок зарплата |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
12.
|
Расходный кассовый ордер №61, объявление на взнос наличными Зачислена на расчетный счет депонированная зарплата
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13.
|
Лимитно-заборные карты №37-38, требования №31-32 Отпущены со склада по учетной цене: Основные материалы: -на производство продукции «А»; на производство продукции «Б»; Прочие материалы: -на производство продукции «А» -на производство продукции «Б» -на содержание цехов основного производства; -на содержание общехозяйственных служб |
3500 5000
1100 1200 500 600 |
2600 6000
950 1000 600 800 |
3950 5000
2100 800 650 900 |
4100 6000
850 760 300 600 |
3200 5000
1500 950 450 800 |
2900 6000
800 1250 500 700 |
3400 5000
750 1050 560 820 |
2750 4000
1200 850 530 750 |
2350 6000
500 950 640 850 |
3550 6000
1250 800 520 800 |
14.
|
Выписка из расчетного счета. Платежные поручения, счет, накладная А) Начислено и оплачено ООО «Время» с расчетного счета за приобретенный компьютер: Стоимость компьютера НДС (18%) Итого: Б) перечислено в погашение задолженности перед бюджетом по НДС за февраль |
15000 2700 17700
? |
14000 2520 16520
? |
16000 2880 18880
? |
12000 2160 14160
? |
10000 1800 11800
? |
13000 2340 15340
? |
11000 1980 12980
? |
10000 1800 11800
? |
12000 2160 14160
? |
14000 2520 16520
? |
15.
|
Авансовый отчет №11 На основании приложенных документов списываются командировочные расходы Уваровой Т.С. - оплата проезда туда и обратно - оплата гостиницы
Итого………… |
650 800 950 ? |
500 750 1560 ? |
600 660 540 ? |
1000 800 500 ? |
300 600 560 ? |
700 660 540 ? |
450 640 640 ? |
800 800 660 ? |
900 660 880 ? |
400 200 600 ? |
16.
|
Приходный кассовый ордер№ 57 Уваровой Т.С. сдан в кассу остаток суммы неизрасходованного аванса |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
Выписка из расчетного счета Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка, полученный для приобретения ТМЦ |
15000 |
17000 |
15000 |
10000 |
10000 |
15000 |
18000 |
12000 |
14000 |
15000 |
18.
|
Акт о приеме-передаче объекта основных средств №18,19 Введен в эксплуатацию компьютер по первоначальной стоимости |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
19.
|
Аванс. отчет №42 Иванова Н.П. Списываются фактические расходы по приобретению бланков бухгалтерского учета |
250 |
300 |
200 |
500 |
150 |
250 |
300 |
400 |
300 |
250 |
20.
|
Аванс. отчет №43 Лаврова В.И. Оприходованы согласно авансового отчета (товарные чеки) канцелярские товары (прочие материалы) |
800 |
700 |
900 |
600 |
600 |
900 |
1000 |
800 |
500 |
700 |
21.
|
Приход. кассовый ордер № 58,59 Сдан в кассу остаток неизрасходованного аванса: А) Ивановым Н.П. Б) Лавровым В.И. |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
22.
|
Расчетная ведомость Начислена заработная плата: - работникам за производство продукции "А";
- аппарату управления -отпуска работникам предприятия -пособия по временной нетрудоспособности: за дни болезни работникам «А» за дни болезни работникам «Б» |
11800 8000 3000 5600 2300
1200 2000 |
15600 20000 3500 6900 3200
1100 1700 |
13200 15000 3600 5200 3900
900 2500 |
18300 20000 2900 9100 1200
500 1500 |
12400 20000 3000 8700 5200
1000 1300 |
11300 15000 2000 4200 2200
850 1600 |
16100 20000 3200 4200 1200
750 2300 |
12750 16000 2800 6450 3200
1200 2100 |
7800 15000 2000 4200 1700
500 1500 |
11350 17000 2500 5200 2100
1000 1700 |
23. |
Ведомость распределения затрат Начислен сборы в части: -фонда социального страхования
- фонда обязательного медицинского страхования - ОПФ( |
?
? ?
|
?
? ?
|
?
? ?
|
?
? ?
|
?
? ?
|
?
? ?
|
?
? ?
|
?
? ?
|
?
? ?
|
?
? ? |
25.
|
Требования № 39,40,41 Отпущены со склада по учетным ценам: Основные материалы: -на производство продукции «А» -на производство продукции «Б» прочие материалы: - на содержание общехозяйственных служб |
3200 2000
1300 |
1500 7000
1200 |
2500 5000
1500 |
1500 3000
1000 |
2000 3000
1000 |
2500 4000
1300 |
2000 5000
1500 |
2500 5000
800 |
1500 3000
1500 |
2000 4000
1200 |
26.
|
Выписка из расчетного счета. А) начислено и оплачено ООО «Знание» за консультационные услуги по составлению отчетности, в т.ч. НДС (18%) Б) начислено и перечислено за публикацию рекламы в газете "Экстра Балт", в т.ч. НДС (18%)
|
1062
1180 |
1062
1180 |
1062
1180 |
1062
1180 |
1062
1180 |
1062
1180 |
1062
1180 |
1062
1180 |
1062
1180 |
1062
1180 |
27. |
Ведомость распределения затрат Начислен страховой взнос от несчастных случаев и профессиональных заболеваний |
?
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
28.
|
Счета-фактуры,платежные требования-поручения, расчет бухгалтерии А) Предъявлены расчетные документы покупателям за отгруженную продукцию, включая НДС (18%): - ООО "Парус" - ООО "Прометей" - ЗАО "Лев" Итого: Б) начислен НДС бюджету с реализованной продукции
|
47200 53100 49560 149860
? |
53100 53100 53100 159300
? |
70800 53100 53100 177000
? |
53100 64900 64900 182900
? |
70800 53100 35400 159300
? |
47200 53100 64900 165200
? |
53100 47200 35400 135700
? |
53100 35400 70800 159300
? |
54280 64900 35400 154580
? |
53100 54280 35400 142780
? |
29. |
Ведомость распределения затрат Начислен резерв на оплату отпусков (в размере 15% от начисленной заработной платы, сборов, страхового взноса от несчастных случаев и профессиональных заболеваний)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30.
|
Расчет бухгалтерии. Выявлены и списаны ТЗР по материалам отпущенным: - на производство продукции "А" - на производство продукции "Б" - на содержание цехов основного производства - на содержание общехозяйственных служб Итого: |
? ? ? ? ? |
? ? ? ? ? |
? ? ? ? ? |
? ? ? ? ? |
? ? ? ? ? |
? ? ? ? ? |
? ? ? ? ? |
? ? ? ? ? |
? ? ? ? ? |
? ? ? ? ?
|
31. |
Начислено банку: - за расчетно-кассовое обслуживание в этом месяце - проценты по банковскому кредиту (в пределах норм / сверх норм)
|
800
1000/ 400 |
800
1200/ 600 |
800
3000/ 1000 |
800
4200/ 800 |
800
4000/ 500 |
800
4500/ 700 |
800
4000/ 900 |
800
5000/ 1000 |
800
4200/ 800 |
800
3500/ 900 |
32.
|
Расчет бухгалтерии. Распределены и списаны общепроизводственные расходы: - на производство продукции "А" - на производство продукции "Б" Итого:
|
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
33.
|
Расчет бухгалтерии. Распределены и списываются расходы по организации и управлению производством: - на производство продукции "А" - на производство продукции "Б" Итого:
|
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
34.
|
Расчет бухгалтерии Cписана фактическая производственная себестоимость готовой продукции за месяц (незавершенного производства нет): - продукция "А" - продукция "Б" Итого:
|
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
35.
|
Расчет бухгалтерии. Списывается фактическая производственная себестоимость реализованной продукции (остатка готовой продукции на складе нет)
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
36.
|
Расчет бухгалтерии Списываются расходы на продажу продукции |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
37. |
Расчет бухгалтерии Списывается финансовый результат от реализации продукции |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|||||||||||
38.
|
Расчет бухгалтерии Предъявлен НДС бюджету к возмещению: - по материалам - по капитальным вложениям - по услугам Итого:
|
? ? ? ? |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
39.
|
Расчет бухгалтерии. Начислен налог на имущество за 1 квартал |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
Расчет бухгалтерии. Выявлен и списан финансовый результат от прочих доходов и расходов.
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
41. |
Расчет бухгалтерии. Начислен налог на прибыль за 1 квартал |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
10.
17.
40.