КАФЕДРА ФІНАНСІВ

МЕТОДИЧНІ ВКАЗІВКИ

для виконання контрольної роботи з дисципліни

"Фінансовий аналіз"

(для студентів галузі знань 0305 «Економіка та підприємництво»

спеціальностей 7.03050801 «Фінанси і кредит»

заочної форми навчання)

Рекомендовано

на засіданні кафедри фінансів

Протокол № 5 від 17.01.2012

Затверджено

на засіданні метод ради ДонДТУ

Протокол № 4 від 10.02.2012

Алчевськ

ДонДТУ

2012

УДК 336.07

Методичні вказівки для виконання контрольної роботи з дисципліни "Фінансовий аналіз" (для студентів галузі знань 0305 «Економіка та підприємництво» напряму підготовки 7.03050801 «Фінанси і креит» заочної форми навчання) / Укл.: О.В.Солохіна, Є.В.Карпенко. – Алчевськ: ДонДТУ, 2012. – 39 с.

Наведена програма дисципліни. Викладаються методичні вказівки та завдання для виконання контрольної роботи.

Укладачі: О.В.Солохіна, ст. викл.,

Є.В.Карпенко, ас.

Відповідальний за випуск Т.М.Павленко, зав. лаб.

Відповідальний редактор І.П.Булєєв, проф.

ЗМІСТ

1 Мета і завдання курсу . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4

2 Програма курсу . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5

3 Завдання до виконання контрольної роботи

3.1 Загальні положення . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . .13

3.2 Теми контрольних робіт . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . .13

3.3 Практична частина . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 16

4 Методичні вказівки до виконання практичної частини . . . . . . .18

Список рекомендованої літератури . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .35

3

Програма курсу "Фінансовий аналіз" призначена для студентів напряму підготовки "Фінанси і кредит". Курс передбачає набуття студентами теоретичних знань щодо основ методики та методології фінансового аналізу діяльності підприємств з урахуванням умов ринкової економіки.

Предмет вивчання: методи, прийоми та моделі фінансового аналізу для прийняття рішень, спрямованих на оптимізацію інтересів суб’єктів господарювання.

1 Мета і завдання курсу

Основною метою курсу є оволодіння студентами теоретико-мето-дичними та практичними навичками здійснення аналізу фінансового стану та фінансової діяльності підприємств різних форм власності та галузей економіки в сучасних умовах.

Завданнями дисципліни є:

- з'ясування сутності та значення фінансового аналізу, оволодіння знаннями з його основ, методами та прийомами його здійснення;

- ознайомлення з джерелами інформаційного забезпечення аналізу на підприємствах різних галузей, сфер діяльності та форм власності;

- вивчення комплексу показників оцінки фінансового стану підприємства, методики їх розрахунку, методів оцінки;

- вивчення порядку та методів аналізу стану та використання оборотних коштів підприємства, методів оцінки майна підприємства;

- вивчення методів оцінки вхідних та вихідних грошових потоків;

- оволодіння методами аналізу капіталу підприємства;

- оволодіння методами комплексного оцінювання фінансового стану підприємства.

4

2 Програма курсу

Тема 1. Значення і теоретичні основи фінансового аналізу

Сутність і значення фінансового аналізу: його основні цілі, завдання, особливості. Методологічні принципи і логіка аналітичної роботи фінансової сфери підприємства. Предмет, об’єкт та суб’єкти фінансового аналізу.

Види фінансового аналізу. Класифікація економічних показників, що використовуються у фінансовому аналізі. Класифікація методів аналізу: формалізовані і неформалізовані методи аналізу. Сучасна методика оцінювання фінансових звітів: горизонтальний, вертикальний, порівняльний, факторний методи фінансового аналізу, метод відносних показників.

Порівняння в аналізі фінансово-господарської діяльності підприємства. Методи приведення вихідних даних до порівнянного вигляду: метод нейтралізації об'ємного, вартісного та структурного фактора.

Моделювання та аналіз факторних систем фінансових показників. Детермінований та стохастичний аналіз. Типи та основні прийоми детермінованого моделювання. Способи оцінки впливу факторів у детермінованому моделюванні факторних систем.

Зміст та методологія здійснення експрес-аналізу фінансового стану підприємства.

Тема 2. Інформаційне забезпечення фінансового аналізу

Фінансова звітність як інформаційна база фінансового аналізу підприємства. Мета фінансової звітності. Основні вимоги, що висува-

ються до складання фінансової звітності. Види взаємозв’язку фінансової звітності.

5

Зміст, структура, призначення основних форм фінансової звітності. Склад і структура бухгалтерського балансу, його значення для фінансового аналізу. Методи фінансово-аналітичного оцінювання балансу підприємства. Аналіз валюти балансу.

Напрямки вдосконалення звітності підприємства для переходу до міжнародних норм і стандартів. Специфіка інформаційного забезпечення фінансового аналізу в окремих галузях, сфера діяльності та на підприємствах різних форм власності.

Показники статистичної звітності та управлінського бухгалтерського обліку, які використовуються у фінансовому аналізі.

Роль і місце вибіркових обстежень та експертних оцінок у поглибленому фінансовому аналізі.