Семинар 5. Тема «Налоговая система»

1. Понятие «налоговая система»

2. Виды налоговых систем.

3. Налоговая система России.

4. Принципы построения налоговой системы России.

5. Структура ФНС России.

6. Права налоговых органов.

7. Обязанности налоговых органов.

8. Права налогоплательщиков.

9. Обязанности налогоплательщиков.

10. Налоговые системы зарубежных стран (США, Великобритания, Германия, Франция, Италия, Китай и др.)

ОТВЕТЬТЕ НА ВОПРОСЫ

1. Чем отличается налоговая система от системы налогов?

2. Назовите принципы, на которых должна строиться налоговая система.

3. Дайте определение налогового механизма и назовите его элементы.

4. Назовите и кратко охарактеризуйте все субъекты налоговых отношений.

5. Перечислите права налогоплательщиков.

6. Назовите обязанности налогоплательщиков.

7. Перечислите права налоговых агентов.

8. Кратко охарактеризуйте полномочия налоговых органов и других органов, осуществляющих налоговый контроль.

9. Что такое налоговое обязательство и когда оно считается исполненным?

10. Какие существуют способы и меры обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов?

Задания для самостоятельной работы

Задание 1

Заполните таблицу в соответствии с ч.1 НК РФ.

№ п/п	Права налогоплательщиков	Обязанности налогоплательщиков
1. И т.д.

Задание 2

Заполните таблицу в соответствии с ч.1 НК РФ.

№ п/п	Права налоговых органов	Обязанности налоговых органов
1. И т.д.

Задание 3

Изобразите структуру ФНС России (см. официальный сайт ФНС)

Литература

1. Налоговый кодекс РФ.

2. О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти : указ Президента РФ № 314 от 9 марта 2004 г.

3. «О внесении изменений в часть первую и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с осуществлением мер по совершенствованию налогового администрирования» : Федер. закон от 27.07.2006 № 137-ФЗ.

4. Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе : постановление Правительства РФ от 30 сент. 2004 г. № 506.

5. Майбуров И. А. Теория и история налогообложения : учеб. пособие для вузов по специальностям "Финансы и кредит", "Налоги и налогообложение"/ И. А. Майбуров, Н. В. Ушак, М. Е. Косов. -2-е изд. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. -423 с.

6. Коровкин В.В. Основы теории налогообложения. М.: Экономист, 2006.

7. Налоги и налогообложение6 учебник для студентов вузов…;под ред. И.А. Майбурова. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.

8. Тютюрюков Н. Н. Налоговые системы зарубежных стран : учеб. для экон вузов по специальности "Налоги и налогообложение"/ Н. Н. Тютюрюков. -М.: Дашков и К°, 2010. -171 с.

9. Фатькина Л. П. Налоговое право. Курс лекций : учеб. пособие для студентов заоч. обучения юр. фак./ Л. П. Фатькина. -М.: Книжный мир, 2010. -(Электронные учебники и учебные пособия).

10. Шувалова Е. Б. Налоговые системы зарубежных стран : учеб. пособие для вузов по экон. специальностям/ Е. Б. Шувалова. -М.: Дашков и К°, 2010. -122 с.

11. Черник Д.Г. Налоги и налогообложение: Учебник. М.: ИНФРА-М, 2010.

12. Пансков В. Г. Налоги и налогообложение: теория и практика : учеб. для вузов/ В. Г. Пансков; Финансовая академия при Правительстве РФ. -М.: Юрайт, 2011.

13. Ушак Н. В. Теория и история налогообложения : учеб. пособие для вузов по специальностям "Финансы и кредит", "Налоги и налогообложение"/ Н. В. Ушак. -М.: КноРус, 2009. -336 с.

14. Статьи в периодической печати.