. Облік основних засобів і нематеріальних активів (інвентарна картотека).

Для обліку основних засобів і нематериальних активів призначено розділ “Інвентарна картотека” режиму “Облік (Учет)”.

Структура інвентарної карточки. В інвентарній картотеці реєструються інвентарні картки – по одній на кожний інвентарний об’єкт, тобто на об’єкт обліку, який:

• обліковується на балансовому рахунку, для якого у плані раху-нків встановлена типова форма аналітичного обліку “Основні засоби”;

• має номенклатуру, зареєсторовану у словнику “Номенклатор”;

• закріплений за матеріально-відповідальною особою, зареєстро-ваною у словнику “Контрагенти”.

Кожна зареєстрована в інвентарній картотеці інвентарна картка складається із заголовка та історії інвентарного об’єкта.

Нарахування амортизації основних засобів здійснюється щоквар-тально на основі норм амортизаційних відрахувань . В основі розрахунка діють єдині норми амортизації. Але в Системі є можливість нараховувати амортизацію для кожного інвентарного об’єкта окремо. А саме:

• для кожного інвентарного об’єкта задати поправочні коефіці-єнти;

• після автоматичного розрахунку на основі норм амортизації і поправочних коефіцієнтів, можна виправити суму нарахованої амортизації індівідуально для кожного об’єкта.

Амортизацію нараховують відразу по всім інвентарнив об’єктам, відображенім у вікні перегляду інвентарної картотеки, тобто тим рб’єктам, які задовольняють умови відбору. При цьому амортизація не нараховується по тим інвентарним об’єктам, які на дату проведення розрахунку ще не було введено до експлуатації або які вибули із неї. Результати відображаються не тільки в інвентарній картотеці, але і в журналі обліку господарських операцій.

Оборотні відомості руху засобів і матеріальних цінностей

Оборотні відомості використовуються в Системі як засіб оператив-ного контролю фінансового стану організації, а також зручний інструмент для пошука і виправлення помилок в бухгалтерському обліку.

В Системі формується чотири види оборотних відомостей:

• оборотна відомість по синтетичним рахункам;

• оборотна відомість по аналітичним рахункам;

• оборотна відомість по товарно-матеріальним цінностям;

• оборотна відомість по коштам (грошовим засобам).

Працюючи в будь-якому розділі Системи, користувач має можли-вість створювати звітні документи. Наприклад, в розділі “Документи” можна роздрукувати журнал їх реєстрації, а працюючи з журналом обліку господарських операцій – отримати його тверду копію на папері т.ін..

Крім того, в Системі існують розділи, спеціально призначені для підготовки бухгалтерської та фінансової звітності.

Баланс підприємства. Для формування цього документа в Систе-мі використано механізм табличних додатків. Табличні додатки – це таблиці Microsoft Excel. Вони мають прямий зв’язок з базою даних Системи, а тому налагодження цього бухгалтерського документа здійснюється тільки раз, а в подальшому всю роботу з його підготовки Система виконає автоматично.

Головна книга. Формується в розділі “Звіти”. Поняття “Головна книга” в Системі дещо вірізняється від загальноприйнятого.

По-перше головна книга в Системі не є обліковим регістром, а складається щоразу заново на основі даних, нагромаджених в облікових регістрах Системи. Дякуючи цьому, будь-які зміни, напр., в журналі обліку господарських операцій, будуть автоматично відображені в головній книзі.

По-друге, головна книга в Системі складається за довільний період, а не за рік . Обмеження одне: термін, за який складається головна книга, повинен включати один або декілька повних звітних періодів (місяців).

По-трет’є, Система дозволяє формувати повний варіант головної книги ( за весь звітний період чи його частину з виокремленням субрахун-ків) або короткий (підсумковий).

В головній книзі містяться:

• вхідні залишки по кожному балансовому рахунку на початок формування головної книги;

• обороти по дебету кожного рахунка у розрізі всіх коресподую-чих з ним рахунків ;

• обороти по кредиту кожного балансового рахунка (“згорнуті” );

• залишки по кожному балансовому рахунку на кінець періода формування.

Касова книга відображає операції по одному із балансових рахун-ків, для якого в плані рахунків задано типову форму аналітичного обліку “Грошові кошти”. Вона не є обліковим регістром Системи і формується щоразу на основі даних, які містяться в журналі обліку господарських операцій.

Відомості аналітичного обліку – це електронний аналог журна-лів-ордерів “паперової” бухгалтерії для балансових рахунків, для яких в плані рахунків задано типову форму аналітичного обліку “Основні засоби”, ”Матеріали, товари”, ”Витрати”, “Грошові кошти”, “Підзвітні особи”, “Постачальники”, “Дебітори-кредитори” чи “Покупці”.

На відміну від журналів-ордерів, відомості аналітичного обліку не ведуться постійно, а формуються Системою за запитом користувача на основі даних журнала обліку господарських оперіцій.