
- •Содержание
- •1 . Цели и задачи дисциплины
- •2. Требования к уровню освоения дисциплины
- •3. Содержание курса
- •3.1. Методические рекомендации по работе над лекционным материалом.
- •Тема 1. Налоговое право и налоговое законодательство.
- •Тема 2. Налоговая система Российской Федерации
- •Тема 3. Государственная налоговая политика.
- •Тема 4. Понятие, структура и основания возникновения налоговых правоотношений.
- •Тема 5. Обязательства по уплате налога
- •Тема 6. Порядок исчисления налога
- •Тема 7. Виды налогов
- •Тема 8. Налоговый контроль. Органы общегосударственного финансового контроля.
- •Тема 9. Порядок проведения налоговых проверок. Защита от неправомерных действий налоговых органов
- •Тема 10. Уклонение от уплаты налогов: проблемы и решения
- •Тема 11. Налоговое правонарушение, как основание налоговой ответственности
- •Тема 12. Обжалование актов налоговых органов, действий или бездействий их должностных лиц
- •4. Методические рекомендации по подготовке и проведению активных практических и семинарских занятий, а так же, проведения встречи студентов с практическими работниками.
- •4.1. Методические рекомендации по подготовке к практическим и семинарским занятиям.
- •4.2. Методические рекомендации по проведению активных семинарских занятий.
- •4.3. Методические рекомендации проведения встречи студентов с практическими работниками
- •4.4. Темы, вопросы семинарских и практических занятий, тематических дискуссий.
- •Тема 1. Налоговое право и налоговое законодательство.
- •Тема 2. Налоговая система Российской Федерации
- •Тема 3. Государственная налоговая политика.
- •Тема 4. Понятие, структура и основания возникновения налоговых правоотношений.
- •Тема 5. Обязательства по уплате налога
- •Тема 6. Порядок исчисления налога
- •Тема 7. Виды налогов
- •Тема 8. Налоговый контроль. Органы общегосударственного финансового контроля.
- •Тема 9. Порядок проведения налоговых проверок. Защита от неправомерных действий налоговых органов.
- •Тема 10. Уклонение от уплаты налогов: проблемы и решения.
- •Тема 11. Налоговое правонарушение, как основание налоговой ответственности.
- •Тема 12. Обжалование актов налоговых органов, действий или бездействий их должностных лиц
- •5. Методические рекомендации по организации самостоятельной работы студентов
- •5.1. Задания для самостоятельной работы студентов при изучении дисциплины
- •5.2. Методические рекомендации по подготовке докладов (рефератов) к коллоквиуму.
- •Темы докладов (рефератов)
- •5.3. Методические указания по проведению теста
- •5.4. Тесты для оценки качества освоения курса.
- •Методические рекомендации по выполнению контрольных работ по дисциплине «Налоговое право».
- •6.1. Варианты и темы контрольных работ для студентов заочной формы обучения
- •1 Вариант.
- •2 Вариант.
- •7.1. Вопросы для подготовки к экзамену по Налоговому праву.
- •8. Учебно-методическое обеспечение дисциплины "Налоговое право"
- •8.1. Рекомендации по работе с учебными пособиями, монографиями, периодикой
- •9.2. Список рекомендуемой литературы. Нормативные акты по налоговому праву
- •Основная литература
- •8.3. Информационное обеспечение дисциплины «Налоговое право»
Рецензенты:
Доктор юридических наук Леотвейзен Г.В.
Кандидат юридических наук Амиянц К.А.
Вильгоненко И.М.
Финансовое право. Учебно-методическое пособие. Пятигорск.: ООО «Рекламно-информационное агентство на КМВ», 2011.- с.
Составитель: Вильгоненко И.М., к.ю.н.
Учебно-методический комплекс по курсу «Налоговое право» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования основной образовательной программой по направлению 030900 «Юриспруденция» квалификации бакалавр.
Пособие включает содержание курса, методические рекомендации по подготовке и проведению активных практических и семинарских занятий, проведения встречи студентов с практическими работниками, методические рекомендации по организации самостоятельной работы студентов, методические рекомендации по выполнению контрольных работ, а так же методические рекомендации для подготовки к экзамену (зачёту) по Налоговому праву и учебно-методическое обеспечение курса «Налоговое право».
Содержание
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Методические рекомендации по подготовке и проведению активных практических и семинарских занятий, а так же, проведения встречи студентов с практическими работниками…………………………………............ |
|
4.1. Методические рекомендации по подготовке к практическим и семинарским занятиям………………......…………………………………………. |
|
4.2. Методические рекомендации по проведению активных семинарских занятий ……………………..…………………………………...… |
|
4.3. Методические рекомендации проведения встречи студентов с практическими работниками……………..……….…………………………….. |
|
4.4. Темы, вопросы практических и семинарских занятий, тематических дискуссий ………………………………………………………………..……. |
|
5.Методические рекомендации по организации самостоятельной работы студентов……………….………………………………………………………….. |
|
5.1. Задания для самостоятельной работы студентов при изучении дисциплины. |
|
5.2. Методические рекомендации по подготовке докладов (рефератов) к коллоквиуму…………………………………………………………………… |
|
5.3. Методические указания по проведению теста…….………………….. |
|
5.4. Тесты для оценки качества освоения курса ….……………..….…….. |
|
6. Методические рекомендации по выполнению контрольных работ по дисциплине «Налоговое право»…………..………………..…………..………. |
|
6.1. Варианты и темы контрольных работ для студентов специальности «Юриспруденция», заочной формы обучения…………………………....... |
|
7. Методические рекомендации для подготовки к зачёту по Налоговому праву ……………………………………………………………………………. |
|
7.1. Вопросы для подготовки к зачету по Налоговому праву…………… |
|
8.Учебно-методическое обеспечение ……………………………...................... |
|
8.1. Рекомендации по работе с учебными пособиями, монографиями, периодикой………………………………………………………………….. |
|
8.2. Список рекомендуемой литературы …..…………….……........................ |
|
8.3. Информационное обеспечение дисциплины «Налоговое право» …………. |
|
|
|
1 . Цели и задачи дисциплины
В настоящее время вопросы правового регулирования финансовых отношений в области налогообложения являются наиболее актуальными в социально-экономической и политической жизни в Российской Федерации. Это обусловлено новыми явлениями в экономике России, ее развитием и переходом к рыночным отношениям, где управление и регулирование народного хозяйства требует использования инструментов финансового механизма.
Процесс становления налогового законодательства отражает происходящие в стране коренные преобразования. Среди них такие факторы, как развитие местного самоуправления, функционирование экономики с многообразием форм собственности и равенством прав хозяйствующих субъектов всех организационно-правовых форм. Эти явления развиваются противоречиво, что находит проявление в налоговом праве, нормы которого отличаются нестабильностью, нередко противоречивостью.
Вместе с тем формирующееся налоговое право Российской Федерации – это основное явление, призванное сыграть важную роль в экономических и социальных преобразованиях, в развитии производственного потенциала и укреплении финансов страны.
Знание норм налогового права, механизма их действия стало необходимостью не только для юристов всех профилей, но и для личного состава представительных и исполнительных органов власти, их аппарата, ля каждого предпринимателя, гражданина.
Налоговое право является одной из основополагающих дисциплин в процессе подготовки юристов. Особую актуальность налоговое право приобретает в условиях рынка, развития экономической и хозяйственной самостоятельности всех структурных звеньев экономики. В теоретическом и методическом отношении дисциплина тесно взаимосвязана с другими предметами учебного плана: финансовым правом, административным правом, уголовным правом, гражданским правом и т.д.
Цель изучения курса: овладение систематизированными знаниями о сущности налогов, организации налоговой системы страны, особенностях финансовых отношений в области налогообложения, их взаимосвязи с денежным обращением и месте в обеспечении устойчивого экономического и социального развития общества. Целью изучения данной отрасли права, ее принципов, институтов и подотраслей является приобретение каждым юристом не только знаний в области налогового законодательства, но и выработки навыков правоприменительной деятельности в сфере налоговых отношений.
Достижению поставленных целей способствует решение таких задач, как определение места налогового права в системе российского права, изучение его системы, включающей общую и особенную части, специфики налогово-правовых норм и налоговых правоотношений, источников налогового права.
Изучение таких важнейших институтов, как правовые основы налогового контроля, обжалование актов налоговых органов, ответственность за налоговые правонарушения и др. включает в себя и решение задачи применения на практике полученных знаний.
Задачи изучения курса: овладение соответствующим категориальным аппаратом, формирование у будущих юристов теоретических знаний в области налогообложения, приобретение необходимых профессиональных ориентаций в инструментах и инфраструктуре финансового рынка, выработка практических навыков по использованию современных финансовых инструментов в управлении различными организационно-правовыми формами. Задачей курса является изучение содержания налогового права на основе новейшего законодательства, предусмотренных им общих основ налоговой деятельности государства и органов местного самоуправления, а также особенностей правового регулирования отдельных сфер этой деятельности, рассмотрение правового положения участников соответствующих отношений и тем самым изучение курса налогового права окажет содействие в освоение обширного и сложного правового механизма финансовых отношений.
Базой методических рекомендаций является государственный образовательный стандарт высшего профессионального образования, утвержденный Министерством образования РФ 4 мая 2010 года № 464 – требования к минимуму содержания и уровню подготовки выпускника по направлению 030900 «Юриспруденция» квалификации бакалавр.
Методические рекомендации предназначенные для студентов, юридического и экономического учебного заведения.