3. 3 Обоснование экономической эффективности проектных мероприятий

Рассчитаем расходы, необходимые для внедрения проектных мероприятий. Единовременные расходы будут состоять из:

затраты на приобретение оборудования
затраты на обучение персонала;
затраты на аккредитацию диагностической лаборатории в органах Ростехнадзора.

В таблице 18 представлены затраты на внедрение проектных мероприятий.

Таблица 18 – Затраты на внедрение проектных мероприятий

Наименование	Цена , руб.	Количество, ед.	Стоимость, тыс.руб.
Виброанализатор СД-21, в том числе транспортные расходы, полная комплектация, программное обеспечение, обучение, дополнительное оборудование (ноутбук, принтер, расходные материалы)	1 034 829,4	1	1 034 829,4
Ультразвуковой дефектоскоп УД 2- 70	179 950	1	179 950
Тепловизор Vario САМ	250 000	1	250 000
Внедорожник Nissan Xtera PRO-4x	1 900 000	1	1 900 000
Аттестация диагностической лаборатории в органах Ростехнадзора			39 055
Дефектоскоп магнитопорошковый ДМПУ-1 (электронный блок), в том числе поверка	184 080	1	184 080
Катушка намагничивания	25 488	2	50 976
Кабель намагничивания	1 180	1	1 180
Электроконтакты	15 576	1	15 576
Магнитные контакты -	13 806	1	13 806
Обучение по специальности «Дефектоскопист по магнитному и ультразвуковому контролю»			56 000
Всего			3 725 452,4

Цена виброанализатора составляет в среднем 412 тыс. долл., модель СД-21 стоит 7 тыс. долл., стоимость программного обеспечения составляет 425 тыс. долл., программное обеспечение DREAM-32 for Windows 13 тыс. долл., стоимость дополнительного оборудования составляет 3 тыс. долл. Срок эксплуатации виброанализатора составляет 5 лет.

Использование в производственной деятельности магнитопорошкового дефектоскопа позволит повысить качество ремонта двигателя, привлечь новых клиентов, что позволит увеличить выручку от выполнения капитальных ремонтов двигателей примерно на 3%. Кроме того, организация сможет оказывать услуги дефектоскопии, цена одного человеко-часа такой услуги составляет 1000 руб., на комплексную дефектоскопию затрачивается 2 чел.-часа, то есть стоимость услуги составит 2000 руб., в год при наличии спроса может быть оказано 576 услуг на сумму 1 152 000 руб. Фонд рабочего времени передвижной лаборатории составит 6480 часов при непрерывном графике работы с учетом потерь и затрат рабочего времени, трудозатраты на выполнение диагностического исследования составляют 1,5 человеко-часов, средняя стоимость исследования единицы техники составит 2628 руб. Таким образом, выручка от деятельности передвижной лаборатории составит около 11 352, 960 тыс. руб. в год. В целом в проектном периоде ожидается 28 229 868 руб. дохода.

В проектном периоде организация будет нести текущие расходы на:

оплату труда работников;
социальные отчисления;
содержание и эксплуатацию оборудования;
транспортные расходы;
расходные материалы;
амортизацию;
прочие расходы (5% от всех расходов).

Далее охарактеризуем ежемесячные текущие расходы.

Для успешного функционирования передвижной лаборатории потребуется 8 работников, работающих в 4 смены, поскольку предполагается круглосуточная диагностика, это водитель и техник 3 разряда, средняя заработная плата которых от 18 000 руб. и 20 000 с учетом районного коэффициента соответственно и диспетчер, обрабатывающий заказы, с зарплатой 12000 руб. с районным коэффициентом. Для работы на дефектоскопе требуется один человек, это дефектоскопист 3 разряда с заработной платой 18 000 руб. с учетом районного коэффициента.

Таким образом, ежемесячные затраты на оплату труда составят 182,0 тыс. руб. В год затраты на оплату труда равны 2184 тыс. руб.

Социальные отчисления в год равны:

2184×0,34=742,56 тыс. руб.

Таким образом, фонд оплаты труда составит:

2184+742,56 =2926,56 тыс. руб.

Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования принимает в размере 150% от основной зарплаты производственных рабочих.

Амортизация исчисляется линейным способом, с учетом того, что остаточная стоимость внедорожника составит 1 100 тыс. руб.

По нашим прогнозам пробег автомобиля с передвижной диагностической лабораторией составит 2530 тыс. км в год, транспортные расходы на 1 км пробега составляют 7,37 руб./км.

При расчете доходов и затрат на второй – пятый годы их прогнозируемый рост составит 10,11,12 и 13% соответственно.

Бюджет движения денежных средств в проектном периоде представлен в таблице 19.

Таблица 19 – Бюджет движения денежных средств в проектном периоде

Показатель	Начальное состояние	Значение показателя по годам, тыс.руб.
Показатель	Начальное состояние	1	2	3	4	5
Инвестиционные затраты	3 761, 452
Выручка от реализации услуг, работ		28229,868	31052,855	34468,669	38604,909	43623,547
Затраты, в том числе:
затраты на содержание и эксплуатацию оборудования		3 240,000	3 564, 000	3 954,924	4 430,772	5 006,772
транспортные расходы		221,100	243,210	269,963	302,359	341,665
расходные материалы		56,050	61,655	68,437	76,649	86,614
амортизация		331,386	331,386	331,386	331,386	331,386
затраты на оплату труда		2926,560	3 219,216	3 573,330	4 002,129	4 522,406
прочие расходы (5%)		338,755	390,973	409,902	457,165	514,442
Всего затрат		7 113,851	7 790,44	8 607,942	9 600,460	10803,285
Прибыль		21116,017	23262,415	25821,281	28919,834	32679,413
Налог на прибыль		4 223,203	4652,483	5 164,256	5783,967	6535,882
Чистая прибыль		168928,81	18609,932	20657,025	23135,867	28564,469
Амортизация		331,386	331,386	331,386	331,386	331,386
Чистые денежные поступления		17224,42	18941,318	20988,411	23467,253	28895,855

Ставка дисконтирования 25%.

Рассчитаем чистый дисконтированный доход

, (1)

где R_ – результаты, достигаемые на t–ом шаге расчета;

З_ – затраты на t–ом шаге расчета;

K_ – инвестиции (капитальные вложения) на t–ом шаге;

Е – ставка дисконтирования;

T – горизонт расчета.

Если ЧДД  0, проект является эффективным (при данной норма дисконта) и может рассматриваться вопрос о его принятии. Чем больше ЧДД, тем эффективнее проект. Если ЧДД  0, проект неэффективен.

ЧДД=17224,420/(1+0,25)¹+18941,318/(1+0,25)²+20988,411/(1+0,25)³+23467,253/(1+0,25)⁴+ 28895,855/(1+0,25)⁵- 3761,452/(1+0,25)⁰ = 55728,826-3761,451=51997,375 руб.

Расчет ЧДД свидетельствует об эффективности предлагаемого проекта.

Другим показателем оценки эффективности является срок окупаемости инвестиций. Измеряется он в годах. Проект принимается, если окупаемость вообще имеет место, если окупаемость не превышает некоторого лимита.

Срок окупаемости определяется по формуле