Домашнє завдання

Завдання 1. Підприємство „Альфа” є платником ПДВ і в поточному році сплачує ПДВ щомісячно. Підприємство здійснило наступні операції, які відображено в таблиці 6:

Таблиця 6

№ з/п	Дата опера-ції	Зміст господарської операції	Первинний документ	Сума, грн.
1.	10.01	Отримано товари господарського призначення від постачальника	Податкова накладна від 10.01	24 000 (з ПДВ)
	05.02	Здійснена оплата за товари
2.	15.01	Відвантажена продукція власного виробництва	Податкова накладна від 15.01	40 000 (без ПДВ)
	03.02	Отримано на розрахунковий рахунок оплату за продукцію
3.	20.01	Отримано товари негосподарського призначення від постачальника	Податкова накладна від 20.01	20 000 (з ПДВ)
4.	26.01 10.02	Відвантажено продукцію власного виробництва у митному режимі експорт Отримано на розрахунковий рахунок оплату від нерезидента за відвантажену продукцію власного виробництва	Вантажна митна декларація (ВМД) від 26.01	74 000

Необхідно:

1. Визначити суму ПДВ, яка підлягає сплаті до бюджету за січень та за лютий.

2. Зазначити строки подання декларації і строки розрахунків з бюджетом по ПДВ.

Завдання 2. Платник податків протягом звітного періоду здійснив такі господарські операції на території України:

• відвантажив товари покупцеві на суму 12 000 грн.(з ПДВ);

• отримав оплату за оренду приміщення у сумі 2400 грн.(з ПДВ), що не підтверджено податковою накладною;

• отримав від постачальника товар на суму 18 000 грн.(з ПДВ) що підтверджено правильно оформленою податковою накладною ;

• отримав та оплатив транспортні послуги з доставки товару на свій склад у сумі 3600 грн.(з ПДВ), що підтверджено правильно оформленою податковою накладною ;

• сплатив за послуги зв’язку 540 грн.(з ПДВ), що підтверджено правильно оформленою податковою накладною.

Визначити суму ПДВ, яка підлягає сплаті до бюджету або відшкодуванню з бюджету.

Контрольні питання:

1. Розкрийте сутність податку на додану вартість.

2. Що таке додана вартість?

3. Що виступає об'єктом оподаткування податком на додану вартість?

4. Що є базою оподаткування податком на додану вартість для операцій різних видів?

5. Яким є порядок визначення суми податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету або відшкодуванню з бюджету?

6. Дайте визначення податковим зобов'язанням.

7. Дайте визначення податковому кредиту.

8. Як визначити податкове зобов'язання звітного періоду?

9. Як визначити податковий кредит звітного періоду?

10. Яким чином здійснюється розрахунок суми податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету, при ввезенні товарів на митну територію України?

11. Які строки подання звітності та сплати податку на додану вартість?

10