- •Глава 1
- •Основы налогообложения и налогового права 1.1. Основные понятия и положения Налогового кодекса рф
- •Глава 2 федеральные налоги
- •Налог на добавленную стоимость Тесты
- •Примеры решения задач
- •2.2. Акцизы
- •Примеры решения задач
- •Примеры решения задач
- •Единый социальный налог
- •Налог на добычу полезных ископаемых
- •Таможенные пошлины
- •Глава 3
- •Глава 4
- •Налог на имущество организаций
- •Глава 5 местные налоги
- •Земельный налог
- •5.2. Налог на имущество физических лиц Тесты
- •Ответы на тесты и задачи к главе 1
- •1.1. Основные понятия и положения Налогового кодекса
- •1.2. Элементы и классификация налогов
- •1.3. Организация налогового контроля
- •К главе 2
- •Налог на добавленную стоимость
- •2.2. Акцизы
- •2.3. Налог на доходы физических лиц
- •2.4. Единый социальный налог
- •2.5. Налог на прибыль организаций Тесты
- •2.6. Налог на добычу полезных ископаемых
- •Налог с имущества физических лиц, переходящего в порядке наследования или дарения
- •Водный налог
- •Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •Государственная пошлина Тесты
- •Таможенная пошлина
- •К главе 3
- •3.2. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности
- •3.3. Единый сельскохозяйственный налог
- •3.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- •Налог на имущество организаций
- •4.2. Налог на игорный бизнес Тесты
- •К главе 5
- •Земельный налог
- •5.2. Налог на имущество физических лиц
- •Приложения
- •Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-ндфл)
- •Номер корпуса (строения) 1
- •Раздел 00001
- •Раздел 1. Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета по данным налогоплательщика
- •Показатели Код бюджетной классификации
- •Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет
- •Раздел 00007
- •1. Расчет общей суммы дохода и налога
- •62310198765 /Кпп(ого) 623101001 детский сад № 39
- •2. Итого
- •2.1. Общая сумма дохода (080)
- •2.3. Сумма налога к уплате (100)
- •За какие месяцы получен доход (зачеркните клетки нужных месяцев) (010)
- •Доходы, полученные от осуществления предпринимательской деятельности без образования юридического лица и занятия частной практикой
- •Недвижимого имущества
- •Код вида деятельности (021) гтпп.Гупп.Пп
- •Раздел 00012
- •1К1р|а[еГй1н1а1 I I I I I I I I "гу I I I I I I I I I I II I 1и]иЮТв1 Приложение е. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов
- •1. Доход по месяцам нарастающим итогом
- •2. Расчет стандартных налоговых вычетов, установленных статьей 218 Налогового кодекса Российской Федерации
- •3. Расчет социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 Налогового кодекса Российской Федерации
- •Раздел 00014
- •Для получения права на вычет укажите наименование и адрес объекта, по которому производится вычет по новому строительству или приобретению жилого дома или квартиры
- •Показатели для расчета вычета
- •Расчет вычета по новому строительству или приобретению жилого объекта
- •Пример заполнения декларации по единому налогу на вмененный доход
- •Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •Степашин иван васильевич
- •Раздел 00001
- •Раздел 1. Сумма единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, подлежащая уплате в бюджет
- •Раздел 00002
- •Раздел 2. Расчет единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •Раздел 00002
- •Раздел 00021
- •Раздел 2.1. Расчет корректирующего коэффициента к1
- •Пример заполнения декларации по упрощенной системе налогообложения
- •Налоговая декларация по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения
- •Раздел 1. Сумма единого (минимального) налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, подлежащая уплате, по данным налогоплательщика
- •Раздел 00002
- •Раздел 2. Расчет единого и минимального налогов
- •Раздел 2.1 для системы налогообложения «доходы» не заполняется, поэтому на этой странице ставим прочерки в каждой строке.
- •Средние размеры земельного налога субъектов Российской Федерации
- •2) Исключен с 1 января 2003 г.;
- •3) Налоги зачисляются в местный бюджет по месту нахождения (регистрации) объекта налогообложения.
- •Закон города Москвы «о транспортном налоге»
2.2. Акцизы
Тесты
Номер теста |
Ответ |
Номер теста |
Ответ |
2.2.1. |
б, в |
2.2.10. |
а |
2.2.2. |
в, б |
2.2.11. |
в |
2.2.3. |
б |
2.2.12. |
а |
2.2.4. |
б |
2.2.13. |
в |
2.2.5. |
а |
2.2.14. |
б |
2.2.6. |
а |
2.2.15. |
б |
2.2.7. |
б |
2.2.16. |
г, Д, е |
2.2.8. |
а |
2.2.17. |
а, б, в, е |
2.2.9. |
в |
|
|
Задачи
Номер задачи |
Ответ |
Номер задачи |
Ответ |
2.2.1. |
469,52 |
2.2.7. |
1470000 |
2.2.2. |
3 050 |
2.2.8. |
12 600 — сумма акциза, 85 068 — сумма НДС |
2.2.3. |
1 248000 |
2.2.9. |
3 240000 |
2.2.4. |
10530 |
2.2.10. |
403 200 |
2.2.5. |
1044 400 |
2.2.11. |
2 053 620 |
2.2.6. |
437500 |
2.2.12. |
операция не подлежит налогообложению |
2.3. Налог на доходы физических лиц
Тесты
Номер теста |
Ответ |
Номер теста |
Ответ |
2.3.1. |
б ; |
2.3.9. |
б |
2.3.2. |
а, б |
2.3.10. |
а |
2.3.3. |
б |
2.3.11. |
в |
2.3.4. |
а |
2.3.12. |
а |
2.3.5. |
в |
2.3.13. |
б |
2.3.6. |
в |
2.3.14. |
в |
2.3.7. |
б |
2.3.15. |
б |
2.3.8. |
б |
2.3.16. |
г |
Задачи
Номер теста |
Ответ |
Номер теста |
Ответ |
2.3.1. |
8 372 |
2.3.8. |
11596 |
2.3.2. |
8632 |
2.3.9. |
45 500 |
2.3.3. |
6 396 |
2.3.10. |
19413 |
2.3.4. |
8 268 |
2.3.11. |
Стандартные налоговые вычеты (руб.): на налогоплательщика 400, на ребенка 1 800, социальные налоговые вычеты: лечение 12 000, образование 25 000, материальная помощь 2 000. Итого налоговых вычетов 41 200. Налог на доходы физических лиц 13 234 |
2.3.5. |
|
2.3.12. |
Налог на доходы физических лиц 10426 руб. Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры 600 000, при покупке — 80200 руб. |
2.3.6. |
689 |
2.3.13. |
55 900 руб. |
2.3.7. |
1 370 |
|
|
2.4. Единый социальный налог
Тесты
Номер теста |
Ответ |
Номер теста |
Ответ |
2.4.1. |
б |
2.4.8. |
а |
2.4.2. |
б |
2.4.9. |
а |
2.4.3. |
а, в |
2.4.10. |
б |
2.4.4. |
а, б |
2.4.11. |
в |
2.4.5. |
в |
2.4.12. |
в |
2.4.6. |
а |
2.4.13. |
а |
2.4.7. |
б |
2.4.14. |
а |
Задачи
Льгота возможна (ст. 239, абз. 2, п.п. 2, п. 1 Налогового кодекса РФ). Сумма налога равна 0.
Федеральный бюджет 72 000, Фонд социального страхования 11 520, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования 2 280, территориальный фонд обязательного медицинского страхования 7 200.
Федеральный бюджет 1 070, Фонд социального страхования 171,20, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования 42,80, территориальный фонд обязательного медицинского страхования 107.
Федеральный бюджет 803, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования 88, территориальный фонд обязательного медицинского страхования 209. Общая сумма 4 600.
Федеральный бюджет 4 000, Фонд социального страхования 640, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования 160, территориальный фонд обязательного медицинского страхования 400.
Федеральный бюджет 2 200, Фонд социального страхования 304, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования 88, территориальный фонд обязательного медицинского страхования 220.
Федеральный бюджет 7 200, Фонд социального страхования 960, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования 288, территориальный фонд обязательного медицинского страхования 720.
Для ЕСН в части Федерального бюджета 21 000, Федерального фонда обязательного медицинского страхования 21 000, территориального фонда обязательного медицинского страхования 21 000, Фонда социального страхования 20320.
Федеральный бюджет 56 080, Фонд социального страхования 8 972,8, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования 2243,2, территориальный фонд обязательного медицинского страхования 5 608.
Федеральный бюджет 437,17, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования 47,91, территориальный фонд обязательного медицинского страхования 113,78.
Федеральный бюджет 56 790, Фонд социального страхования 9053,28, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования 2290, территориальный фонд обязательного медицинского страхования 5 650.
Пенсионные взносы на страховую часть 14 240, на накопительную часть — 2 112, Федеральный бюджет 7 008, Фонд социального страхования 3 737,6, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования 934,4, территориальный фонд обязательного медицинского страхования 2 336.
Федеральный бюджет 15 317,9, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования 2 275,4, территориальный фонд обязательного медицинского страхования 5 390,8.