Порівняльний аналіз ефективності бюджетної програми
070201 «Надання загальної середньої освіти загальноосвітніми навчальними
закладами (в т.ч. школою –дитячим садком, інтернатом при школі),
спеціалізованими школами, ліцеями, гімназіями, колегіумами»
Мета: Залучення надання послуг з загальної середньої освіти в денних
загальноосвітніх закладах
Завдання: Забезпечити надання відповідних послуг денними загальноосвітніми
навчальними закладами
Виконання результативних показників бюджетної програми
Показники |
Попередній період |
Звітний період |
||||
Затверджено |
Виконано |
Виконання плану |
Затверджено |
Виконано |
Виконання плану |
|
Показники ефективності: |
|
|
|
|
|
|
Діто-дні відвідування, дн. |
|
|
|
|
|
|
Показники якості: |
|
|
|
|
|
|
Витрати на 1 дитину, яка |
|
|
|
|
|
|
Розрахунок середнього індексу виконання показників ефективності та якості бюджетної програми:
_
І (еф) = ──────── ÷ 1 ·100 = 100
_
І
(як)
= ──────── ÷
1 ·100
= 100
Розрахунок порівняння результативності бюджетної програми ії показниками попередніх періодів:
_
І(еф) звіт = 100
_
І (еф)баз = ──────── ÷ 1 ·100 = 1 ÷ 1 ·100 = 100
_
І (еф)баз = ──────── = 1,0
Розрахунок загальної ефективності бюджетних програм:
Е = 100 + 100 + 1 = 201 бал – ефективність програми – середня
Керівник установи головного розпорядника
бюджетних коштів А.А. Семенюк
По КТКВК 070401 “Позашкільні заклади освіти, заходи із позашкільної роботи з дітьми”
КПКВК 1011100 «Надання позашкільної освіти позашкільними закладами освіти, заходи із позашкільної роботи з дітьми»
Штатна чисельність саном на 1.1.2013 року – 15,11 ставок.
Сума коштів необхідних для виконання даних статей – 495 863 грн., з них :
2110 – 340 506 грн. Оплата праці : відповідно до глави VІІ Кодексу законів про працю зі змінами та доповненнями, постанови КМУ «Про оплату праці працівників на основі Єдиної тарифної сітки розрядів і коефіцієнтів з оплати праці працівників установ, закладів та організацій окремих галузей бюджетної сфери» №1298 від 30.08.2002 р., ч.1 ст. 57 Закону України «Про освіту» від 23.05.1991 р. №1060-ХІІ, Інструкції про порядок обчислення заробітної плати працівників освіти, затвердженої наказом МОУ від 15.04.1993 р. №102.
2111 – 340 506 грн. Заробітна плата. Заробітна плата розраховувалась на штатну чисельність 15,11 ставок., з них по штатному 8, по тарифікації 7,11. Мінімальна заробітна плата з 1 січня – 1218 грн., з 1 липня – 1250 грн., з 1 жовтня – 1301 грн., посадовий оклад працівника І тарифного розряду – з 1 січня – 852 грн., з 1 липня – 890 грн., з 1 жовтня – 1011 грн.
по штатному – 160 168,00 грн. (в т.ч.
по окладах – 127767,25 грн. відповідно до постанови «Про оплату праці працівників на основі Єдиної тарифної сітки розрядів і коефіцієнтів з оплати праці працівників установ, закладів та організацій окремих галузей бюджетної сфери» №1298 від 30.08.2002 р.; Постанова КМУ від 11.05.2011 р. №524 «Питання оплати праці працівників установ, закладів та організацій окремих галузей бюджетної сфери»)
надбавки за вислугу років – 13311,90 грн. відповідно до ч.1 ст. 57 Закону України
«Про освіту» від 23.05.1991 р. №1060-ХІІ;
надбавка за престижність праці – 13842,00 грн. відповідно до постанови КМУ № 373 від 23.03.2011 р.;
нічні – 5246,85 грн. відповідно до пп. «б» пп. 3 п. 3 постанови «Про оплату праці працівників на основі Єдиної тарифної сітки розрядів і коефіцієнтів з оплати праці працівників установ, закладів та організацій окремих галузей бюджетної сфери» №1298 від 30.08.2002 р.;
по тарифікації – 167 845,86 грн. (з них:
по окладах – 122790,50 грн. відповідно до постанови «Про оплату праці працівників на основі Єдиної тарифної сітки розрядів і коефіцієнтів з оплати праці працівників установ, закладів та організацій окремих галузей бюджетної сфери» №1298 від 30.08.2002 р.;
надбавки за вислугу років – 20497,26 грн. відповідно до ч.1 ст. 57 Закону України «Про освіту» від 23.05.1991 р. №1060-ХІІ;
надбавка за престижність праці – 24558,10 грн. відповідно до постанови КМУ № 373 від 23.03.2011 р. )
Всього заробітної плати - 333 058,36 грн., з них :
по окладах – 255 602,25 грн.
надбавки за вислугу років – 33 809,16 грн.
нічні – 5246,85 грн.
надбавка за престижність праці – 38 400,10 грн.
Матеріальна допомога на оздоровлення педагогічних працівників – 7447,11грн. відповідно до Наказу № 557 МО від 26.09.2005 року.
2120 – 123 604 грн. Нарахування на оплату праці : 36,3 % відповідно до Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування» № 2464-VІ від 08.07.2010 року.
340 505,47 грн. х 36,3 % = 123 603,49 грн.
2270 –31 753 грн. Оплата комунальних послуг та енергоносіїв: відповідно до Державних
санітарних правил і норм влаштування, утримання загальноосвітніх навчальних
закладів та організації навчально – виховного процесу затверджених постановою головного державного санітарного лікаря №63 14.08.2001р., відповідно статті 88 Кодексу законів про працю зі змінами та доповненнями
2273 – 10 393 грн. Оплата електроенергії відповідно до Державних санітарних правил і норм влаштування, утримання загальноосвітніх навчальних закладів та організації
навчально – виховного процесу затверджених постановою головного державного санітарного лікаря №63 14.08.2001 р., відповідно статті 88 Кодексу законів про працю зі змінами та доповненнями.
Планування витрат на споживання електроенергії здійснювалось по середніх показниках , враховуючи аналіз споживання за 2011 – 2013роки:
2011 рік |
2012 рік |
2013 рік |
Середній показник |
Спожито, кВт |
Спожито, кВт |
Спожито, кВт |
|
14527 |
9601 |
8386 |
10838 |
Середній обсяг споживання електроенергії за 2011-2013 р.р. становить 10838 кВт. Враховуючи заходи з економного використання коштів ( доведення лімітів використання по кожному закладу та встановлення персональної відповідальності керівників структурних підрозділів) обсяг споживання електроенергії планується зменшити на 22,6%.
Тому: 10838 кВт – 22,6% = 8389 кВт.
8389 кВт х 1,2389 грн. = 10393,13 грн.
2275 – 21 360 грн. Оплата інших енергоносіїв : відповідно до Державних санітарних правил і норм влаштування, утримання загальноосвітніх навчальних закладів та
організації навчально – виховного процесу затверджених постановою головного
державного санітарного лікаря №63 14.08.2001 р., відповідно статті 88 Кодексу
законів про працю зі змінами та доповненнями
Марка вугілля |
2011 - 2012 опалювальний сезон |
2012 – 2013 опалювальний сезон |
2013 – 2014 опалювальний сезон |
Середній показник |
Використано, т |
Використано, т |
Очікувано, т |
|
|
АС |
0 |
0 |
5,0 |
1,67 |
ДГ |
20,34 |
11,8 |
10,00 |
14,05 |
|
|
|
|
|
Всього |
20,34 |
11,8 |
15,00 |
15,71 |
Враховуючи вищенаведений аналіз використання вугілля за попередні опалювальні періоди, середня потреба у вугіллі складає 15,71 тонн. З метою економного використання, частину мякого вугілля марки ДГ замінено твердим марки АС з вищою теплотою згоряння. У зв’язку з економією вугілля фактична потреба на опалювальний сезон 2014 – 2015 роки складає:
АС – 5 т. х 1344 грн. = 6720,00 грн.
ДГ – 10 т. х 1464 грн. = 14640,00 грн.
Загальна потреба на 2014 рік становить 15 т. на суму 21 360 грн.
Сума коштів врахована у доведеному граничному обсязі – 474 503 грн, з них :
2110 – 340 506 грн. Оплата праці : відповідно до глави VІІ Кодексу законів про працю зі змінами та доповненнями, постанови КМУ «Про оплату праці працівників на основі Єдиної тарифної сітки розрядів і коефіцієнтів з оплати праці працівників установ, закладів та організацій окремих галузей бюджетної сфери» №1298 від 30.08.2002 р., ч.1 ст. 57 Закону України «Про освіту» від 23.05.1991 р. №1060-ХІІ, Інструкції про порядок обчислення заробітної плати працівників освіти, затвердженої наказом МОУ від 15.04.1993 р. №102.
2111 – 340 506 грн. Заробітна плата. Заробітна плата розраховувалась на штатну чисельність 15,11 ставок., з них по штатному 8, по тарифікації 7,11. Мінімальна заробітна плата з 1 січня – 1218 грн., з 1 липня – 1250 грн., з 1 жовтня – 1301 грн., посадовий оклад працівника І тарифного розряду – з 1 січня – 852 грн., з 1 липня – 890 грн., з 1 жовтня – 1011 грн.
по штатному – 160 168,00 грн. (в т.ч.
по окладах – 127767,25 грн. відповідно до постанови «Про оплату праці працівників на основі Єдиної тарифної сітки розрядів і коефіцієнтів з оплати праці працівників установ, закладів та організацій окремих галузей бюджетної сфери» №1298 від 30.08.2002 р.; Постанова КМУ від 11.05.2011 р. №524 «Питання оплати праці працівників установ, закладів та організацій окремих галузей бюджетної сфери»)
надбавки за вислугу років – 13311,90 грн. відповідно до ч.1 ст. 57 Закону України
«Про освіту» від 23.05.1991 р. №1060-ХІІ;
надбавка за престижність праці – 13842,00 грн. відповідно до постанови КМУ № 373 від 23.03.2011 р.;
нічні – 5246,85 грн. відповідно до пп. «б» пп. 3 п. 3 постанови «Про оплату праці працівників на основі Єдиної тарифної сітки розрядів і коефіцієнтів з оплати праці працівників установ, закладів та організацій окремих галузей бюджетної сфери» №1298 від 30.08.2002 р.;
по тарифікації – 167 845,86 грн. (з них:
по окладах – 122790,50 грн. відповідно до постанови «Про оплату праці працівників на основі Єдиної тарифної сітки розрядів і коефіцієнтів з оплати праці працівників установ, закладів та організацій окремих галузей бюджетної сфери» №1298 від 30.08.2002 р.;
надбавки за вислугу років – 20497,26 грн. відповідно до ч.1 ст. 57 Закону України «Про освіту» від 23.05.1991 р. №1060-ХІІ;
надбавка за престижність праці – 24558,10 грн. відповідно до постанови КМУ № 373 від 23.03.2011 р. )
Всього заробітної плати - 333 058,36 грн., з них :
по окладах – 255 602,25 грн.
надбавки за вислугу років – 33 809,16 грн.
нічні – 5246,85 грн.
надбавка за престижність праці – 38 400,10 грн.
Матеріальна допомога на оздоровлення педагогічних працівників – 7447,11грн. відповідно до Наказу № 557 МО від 26.09.2005 року.
2120 – 123 604 грн. Нарахування на оплату праці : 36,3 % відповідно до Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування» № 2464-VІ від 08.07.2010 року.
340 505,47 грн. х 36,3 % = 123 603,49 грн.
2270 –10 393 грн. Оплата комунальних послуг та енергоносіїв: відповідно до Державних
санітарних правил і норм влаштування, утримання загальноосвітніх навчальних
закладів та організації навчально – виховного процесу затверджених постановою головного державного санітарного лікаря №63 14.08.2001р., відповідно статті 88 Кодексу законів про працю зі змінами та доповненнями
2273 – 10 393 грн. Оплата електроенергії відповідно до Державних санітарних правил і норм влаштування, утримання загальноосвітніх навчальних закладів та організації
навчально – виховного процесу затверджених постановою головного державного санітарного лікаря №63 14.08.2001 р., відповідно статті 88 Кодексу законів про працю зі змінами та доповненнями.
Планування витрат на споживання електроенергії здійснювалось по середніх показниках , враховуючи аналіз споживання за 2011 – 2013 роки:
2011 рік |
2012 рік |
2013 рік |
Середній показник |
Спожито, кВт |
Спожито, кВт |
Спожито, кВт |
|
14527 |
9601 |
8386 |
10838 |
Середній обсяг споживання електроенергії за 2011-2013 р.р. становить 10838 кВт. Враховуючи заходи з економного використання коштів ( доведення лімітів використання по кожному закладу та встановлення персональної відповідальності керівників структурних підрозділів) обсяг споживання електроенергії планується зменшити на 22,6%.
Тому: 10838 кВт – 22,6% = 8389 кВт.
8389 кВт х 1,2389 грн. = 10393,13 грн.
Сума коштів незабезпечена граничним обсягом видатків – 21 360 грн., з них
2270 –21 360 грн. Оплата комунальних послуг та енергоносіїв: відповідно до Державних
санітарних правил і норм влаштування, утримання загальноосвітніх навчальних
закладів та організації навчально – виховного процесу затверджених постановою головного державного санітарного лікаря №63 14.08.2001р., відповідно статті 88 Кодексу законів про працю зі змінами та доповненнями
2275 – 21 360 грн. Оплата інших енергоносіїв : відповідно до Державних санітарних правил і норм влаштування, утримання загальноосвітніх навчальних закладів та
організації навчально – виховного процесу затверджених постановою головного
державного санітарного лікаря №63 14.08.2001 р., відповідно статті 88 Кодексу
законів про працю зі змінами та доповненнями
Марка вугілля |
2011 - 2012 опалювальний сезон |
2012 – 2013 опалювальний сезон |
2013 – 2014 опалювальний сезон |
Середній показник |
Використано, т |
Використано, т |
Очікувано, т |
|
|
АС |
0 |
0 |
5,0 |
1,67 |
ДГ |
20,34 |
11,8 |
10,00 |
14,05 |
|
|
|
|
|
Всього |
20,34 |
11,8 |
15,00 |
15,71 |
Враховуючи вищенаведений аналіз використання вугілля за попередні опалювальні періоди, середня потреба у вугіллі складає 15,71 тонн. З метою економного використання, частину мякого вугілля марки ДГ замінено твердим марки АС з вищою теплотою згоряння. У зв’язку з економією вугілля фактична потреба на опалювальний сезон 2014 – 2015 роки складає:
АС – 5 т. х 1344 грн. = 6720,00 грн.
ДГ – 10 т. х 1464 грн. = 14640,00 грн.
Загальна потреба на 2014 рік становить 15 т. на суму 21 360 грн.
По КТКВК 070802 “Методична робота, інші заходи у сфері народної освіти”
КПКВК «Методичне забезпечення діяльності навчальних закладів та інші заходи в галузі освіти»
Кількість штатних працівників станом на 01.01.2013 року – 6,25 ставок.
Сума коштів необхідних для виконання зазначених статей – 274 540 грн., з них:
2110 – 200 255 грн. Оплата праці : відповідно до глави VІІ Кодексу законів про працю зі змінами та доповненнями, постанови КМУ «Про оплату праці працівників на основі Єдиної тарифної сітки розрядів і коефіцієнтів з оплати праці працівників установ, закладів та організацій окремих галузей бюджетної сфери» №1298 від 30.08.2002 р., ч.1 ст. 57 Закону України «Про освіту» від 23.05.1991 р. №1060-ХІІ, постанови КМУ «Про підвищення заробітної плати працівникам бібліотек» №1073 від 30.09.09р., Інструкції про порядок обчислення заробітної плати працівників освіти, затвердженої наказом МОУ від 15.04.1993 р. №102, постанови КМУ від 23 березня 2011 р. №373 «Про встановлення надбавки педагогічним працівникам дошкільних, позашкільних, загальноосвітніх, професійно-технічних навчальних закладів, вищих навчальних закладів І-ІІ рівня акредитації, інших установ і закладів незалежно від їх підпорядкування».
2111 – 200 255 грн. Заробітна плата - всього 181 031,07 грн. Заробітна плата розраховувалась на штатну чисельність 6,25 ставок., з них по штатному 6,25. Мінімальна заробітна плата з 1 січня – 1218 грн., з 1 липня – 1250 грн., з 1 жовтня – 1301 грн., посадовий оклад працівника І тарифного розряду – з 1 січня – 852 грн., з 1 липня – 890 грн., з 1 жовтня – 1011 грн. з них: по штатному – 181 031,07 грн. (в т.ч.
125 582,25 грн. - по окладах –відповідно до постанови «Про оплату праці працівників на основі Єдиної тарифної сітки розрядів і коефіцієнтів з оплати праці працівників установ, закладів та організацій окремих галузей бюджетної сфери» №1298 від 30.08.2002 р.;
23 098,53 грн. - надбавка за вислугу років. – відповідно до ч.1 ст. 57 Закону України «Про освіту» від 23.05.1991 р. №1060-ХІІ ,
6 304,68 грн. - підвищення посадових окладів - згідно дод.1 до постанови «Про затвердження розмірів підвищення посадових окладів (ставок заробітної плати) та додаткової оплати за окремі види педагогічної діяльності у співвідношенні до тарифної ставки» № 643 від 20.04.2007 р.,
21 611,61 грн. - надбавка за престижність праці –відповідно до постанови КМУ № 373 від 23.03.2011 р.;
4 434,00 грн. - надбавка за особливі умови роботи бібліотекарям 50% - відповідно до постанови «Про підвищення заробітної плати працівникам бібліотек » № 1073 від 30.09.09 р. Матеріальна допомога на оздоровлення педагогічних працівників – 8901,00 грн. відповідно до ст. 57 Закону України «Про освіту».
Індексація заробітної плати – 10 323,12 грн. відповідно до Закону України «Про індексацію грошових доходів населення». В результаті аналізу індексів інфляції виявлено, що приріст індексу на протязі 2013 року відсутній (враховуючи базові місяці працівників ), тож планування коштів для виплати індексації в 2014 році здійснювалось виходячи з індексу 34,5% за 2013 рік.
2120 – 72 692 грн. Нарахування на оплату праці : 36,3 % відповідно до Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування» № 2464-VІ від 08.07.2010 року 200 255,19 х 36,3% = 72 692,00 грн.
2200 – 1 593 грн. Використання товарів і послуг
2270 – 1 593 грн. Оплата комунальних послуг та енергоносіїв: відповідно до Державних санітарних правил і норм влаштування, утримання загальноосвітніх навчальних закладів та організації навчально – виховного процесу затверджених постановою головного державного санітарного лікаря №63 14.08.2001 р., відповідно статті 88 Кодексу законів про працю зі змінами та доповненнями
2273 – 1 593 грн. Оплата електроенергії відповідно до Державних санітарних правил і норм влаштування, утримання загальноосвітніх навчальних закладів та організації навчально – виховного процесу затверджених постановою головного державного санітарного лікаря №63 14.08.2001 р., відповідно статті 88 Кодексу законів про працю зі змінами та доповненнями. Планування витрат на споживання електроенергії здійснювалось по середніх показниках , враховуючи аналіз споживання за 2011 – 2013 роки:
2011 рік |
2012 рік |
2013 рік |
Середній показник |
Спожито, кВт |
Спожито, кВт |
Спожито, кВт |
кВт |
1298 |
1455 |
1310 |
1354 |
Середній показник за 3 роки становить 1354 кВт, враховуючи заходи з економного використання електроенергії ( доведення лімітів використання по кожному закладу та встановлення персональної відповідальності керівників структурних підрозділів) потребу зменшено на 5 %: 1354 – 5% = 1286кВт.
1286 кВт х 1,2389 грн. = 1 593,23 грн.
Сума коштів врахована у доведеному граничному обсязі – 260 470 грн., з них :
2110 – 189 932 грн. Оплата праці : відповідно до глави VІІ Кодексу законів про працю зі змінами та доповненнями, постанови КМУ «Про оплату праці працівників на основі Єдиної тарифної сітки розрядів і коефіцієнтів з оплати праці працівників установ, закладів та організацій окремих галузей бюджетної сфери» №1298 від 30.08.2002 р., ч.1 ст. 57 Закону України «Про освіту» від 23.05.1991 р. №1060-ХІІ, постанови КМУ «Про підвищення заробітної плати працівникам бібліотек» №1073 від 30.09.09р., Інструкції про порядок обчислення заробітної плати працівників освіти, затвердженої наказом МОУ від 15.04.1993 р. №102, постанови КМУ від 23 березня 2011 р. №373 «Про встановлення надбавки педагогічним працівникам дошкільних, позашкільних, загальноосвітніх, професійно-технічних навчальних закладів, вищих навчальних закладів І-ІІ рівня акредитації, інших установ і закладів незалежно від їх підпорядкування».
2111 – 189 932 грн. Заробітна плата - всього 181 031,07 грн. Заробітна плата розраховувалась на штатну чисельність 6,25 ставок., з них по штатному 6,25. Мінімальна заробітна плата з 1 січня – 1218 грн., з 1 липня – 1250 грн., з 1 жовтня – 1301 грн., посадовий оклад працівника І тарифного розряду – з 1 січня – 852 грн., з 1 липня – 890 грн., з 1 жовтня – 1011 грн. з них: по штатному – 181 031,07 грн. (в т.ч.
125 582,25 грн. - по окладах –відповідно до постанови «Про оплату праці працівників на основі Єдиної тарифної сітки розрядів і коефіцієнтів з оплати праці працівників установ, закладів та організацій окремих галузей бюджетної сфери» №1298 від 30.08.2002 р.;
23 098,53 грн. - надбавка за вислугу років. – відповідно до ч.1 ст. 57 Закону України «Про освіту» від 23.05.1991 р. №1060-ХІІ ,
6 304,68 грн. - підвищення посадових окладів - згідно дод.1 до постанови «Про затвердження розмірів підвищення посадових окладів (ставок заробітної плати) та додаткової оплати за окремі види педагогічної діяльності у співвідношенні до тарифної ставки» № 643 від 20.04.2007 р.,
21 611,61 грн. - надбавка за престижність праці –відповідно до постанови КМУ № 373 від 23.03.2011 р.;
4 434,00 грн. - надбавка за особливі умови роботи бібліотекарям 50% - відповідно до постанови «Про підвищення заробітної плати працівникам бібліотек » № 1073 від 30.09.09 р. Матеріальна допомога на оздоровлення педагогічних працівників – 8901,00 грн. відповідно до ст. 57 Закону України «Про освіту».
2120 – 68 945 грн. Нарахування на оплату праці : 36,3 % відповідно до Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування» № 2464-VІ від 08.07.2010 року 189 932,00 х 36,3% = 68 945,00 грн.
2200 – 1 593 грн. Використання товарів і послуг
2270 – 1 593 грн. Оплата комунальних послуг та енергоносіїв: відповідно до Державних санітарних правил і норм влаштування, утримання загальноосвітніх навчальних закладів та організації навчально – виховного процесу затверджених постановою головного державного санітарного лікаря №63 14.08.2001 р., відповідно статті 88 Кодексу законів про працю зі змінами та доповненнями
2273 – 1 593 грн. Оплата електроенергії відповідно до Державних санітарних правил і норм влаштування, утримання загальноосвітніх навчальних закладів та організації навчально – виховного процесу затверджених постановою головного державного санітарного лікаря №63 14.08.2001 р., відповідно статті 88 Кодексу законів про працю зі змінами та доповненнями. Планування витрат на споживання електроенергії здійснювалось по середніх показниках , враховуючи аналіз споживання за 2011 – 2013 роки:
2011 рік |
2012 рік |
2013 рік |
Середній показник |
Спожито, кВт |
Спожито, кВт |
Спожито, кВт |
кВт |
1298 |
1455 |
1310 |
1354 |
Середній показник за 3 роки становить 1354 кВт, враховуючи заходи з економного використання електроенергії ( доведення лімітів використання по кожному закладу та встановлення персональної відповідальності керівників структурних підрозділів) потребу зменшено на 5 %: 1354 – 5% = 1286кВт.
1286 кВт х 1,2389 грн. = 1 593,23 грн.
Сума коштів незабезпечена граничним обсягом видатків – 14 070 грн., з яких :
2110 – 10 323 грн. Оплата праці : відповідно до глави VІІ Кодексу законів про працю зі змінами та доповненнями, постанови КМУ «Про оплату праці працівників на основі Єдиної тарифної сітки розрядів і коефіцієнтів з оплати праці працівників установ, закладів та організацій окремих галузей бюджетної сфери» №1298 від 30.08.2002 р., ч.1 ст. 57 Закону України «Про освіту» від 23.05.1991 р. №1060-ХІІ, постанови КМУ «Про підвищення заробітної плати працівникам бібліотек» №1073 від 30.09.09р., Інструкції про порядок обчислення заробітної плати працівників освіти, затвердженої наказом МОУ від 15.04.1993 р. №102, постанови КМУ від 23 березня 2011 р. №373 «Про встановлення надбавки педагогічним працівникам дошкільних, позашкільних, загальноосвітніх, професійно-технічних навчальних закладів, вищих навчальних закладів І-ІІ рівня акредитації, інших установ і закладів незалежно від їх підпорядкування».
2111 – 10 323 грн. Заробітна плата - Заробітна плата розраховувалась на штатну чисельність 6,25 ставок., з них по штатному 6,25. Мінімальна заробітна плата з 1 січня – 1218 грн., з 1 липня – 1250 грн., з 1 жовтня – 1301 грн., посадовий оклад працівника І тарифного розряду – з 1 січня – 852 грн., з 1 липня – 890 грн., з 1 жовтня – 1011 грн.
Індексація заробітної плати – 10 323,12 грн. відповідно до Закону України «Про індексацію грошових доходів населення». В результаті аналізу індексів інфляції виявлено, що приріст індексу на протязі 2013 року відсутній (враховуючи базові місяці працівників ), тож планування коштів для виплати індексації в 2014 році здійснювалось виходячи з індексу 34,5% за 2013 рік.
2120 – 3 747 грн. Нарахування на оплату праці : 36,3 % відповідно до Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування» № 2464-VІ від 08.07.2010 року 10 323 х 36,3% = 3 747,00 грн.
По КТКВК 070804 “Централізовані бухгалтерії обласних, міських, районних відділів освіти ”
КПКВК 1011190 «Централізоване ведення бухгалтерського обліку»
Кількість штатних працівників станом на 01.01.2013 року – 7,5 ставок.
Сума коштів необхідна для виконання зазначених статей - 197 787 грн., з яких:
2110 – 144 020 грн. Оплата праці : відповідно до глави VІІ Кодексу законів про працю зі змінами та доповненнями, постанови КМУ «Про оплату праці працівників на основі Єдиної тарифної сітки розрядів і коефіцієнтів з оплати праці працівників установ, закладів та організацій окремих галузей бюджетної сфери» №1298 від 30.08.2002 р., ч.1 ст. 57 Закону України «Про освіту» від 23.05.1991 р. №1060-ХІІ, Інструкції про порядок обчислення заробітної плати працівників освіти, затвердженої наказом МОУ від 15.04.1993 р. №102.
2111 – 144 020 грн. Заробітна плата Заробітна плата розраховувалась на штатну чисельність 7,5 ставок. Мінімальна заробітна плата з 1 січня – 1218 грн., з 1 липня – 1250 грн., з 1 жовтня – 1301 грн., посадовий оклад працівника І тарифного розряду – з 1 січня – 852 грн., з 1 липня – 890 грн., з 1 жовтня – 1011 грн.
по штатному розпису - 138 858,00 грн. згідно постанови «Про оплату праці працівників на основі Єдиної тарифної сітки розрядів і коефіцієнтів з оплати праці працівників установ, закладів та організацій окремих галузей бюджетної сфери» № 298 від 30.08.2002 р. , в т.ч.
по окладах – 138 858,00 грн.
Індексація заробітної плати – 5 161,56 грн. відповідно до Закону України «Про індексацію грошових доходів населення». В результаті аналізу індексів інфляції виявлено, що приріст індексу на протязі 2013 року відсутній (враховуючи базові місяці працівників ), тож планування коштів для виплати індексації в 2014 році здійснювалось виходячи з індексу 34,5 % за 2013 рік.
2120 – 52 280 грн. Нарахування на оплату праці : 36,3 % відповідно до Закону України
«Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування» № 2464-VІ від 08.07.2010 року
144 020 грн. х 36,3% = 52 279,26 грн.
2200 – 1 487 грн. Використання товарів і послуг відповідно до Глави 6 ст. 88 та Глави 9 ст. 131 Кодексу законів про працю України зі змінами та доповненнями, затвердженого Законом № 322-VIII від 10.12.1971 р.
2270 – 1 487 грн. Оплата комунальних послуг та енергоносіїв: відповідно до Державних
санітарних правил і норм влаштування, утримання загальноосвітніх навчальних
закладів та організації навчально – виховного процесу затверджених постановою головного державного санітарного лікаря №63 14.08.2001 р., відповідно статті 88 Кодексу законів про працю зі змінами та доповненнями
2273 – 1 487 грн. Оплата електроенергії відповідно до Державних санітарних правил і норм влаштування, утримання загальноосвітніх навчальних закладів та організації
навчально – виховного процесу затверджених постановою головного
державного санітарного лікаря №63 14.08.2001 р., відповідно статті 88 Кодексу
законів про працю зі змінами та доповненнями.
Планування витрат на споживання електроенергії здійснювалось по середніх
показниках , враховуючи аналіз споживання за 2011 – 2013 роки:
2011 рік |
2012 рік |
2013 рік |
Середній показник |
Спожито, кВт |
Спожито, кВт |
Спожито, кВт |
кВт |
1396 |
1312 |
1295 |
1334 |
Середній показник за 3 роки становить 1334 кВт. Враховуючи заходи з економного використання коштів ( доведення лімітів використання по кожному закладу та встановлення персональної відповідальності керівників структурних підрозділів) потребу на 2014 рік зменшено на 10% : 1334 – 10% = 1200 кВт.
Отже 1200 кВт х 1,2389 грн. = 1 486,68 грн.
Сума коштів врахована у доведеному граничному обсязі - 190 751 грн., з них:
2110 – 138 858 грн. Оплата праці : відповідно до глави VІІ Кодексу законів про працю зі змінами та доповненнями, постанови КМУ «Про оплату праці працівників на основі Єдиної тарифної сітки розрядів і коефіцієнтів з оплати праці працівників установ, закладів та організацій окремих галузей бюджетної сфери» №1298 від 30.08.2002 р., ч.1 ст. 57 Закону України «Про освіту» від 23.05.1991 р. №1060-ХІІ, Інструкції про порядок обчислення заробітної плати працівників освіти, затвердженої наказом МОУ від 15.04.1993 р. №102.
2111 – 138 858 грн. Заробітна плата Заробітна плата розраховувалась на штатну чисельність 7,5 ставок. Мінімальна заробітна плата з 1 січня – 1218 грн., з 1 липня – 1250 грн., з 1 жовтня – 1301 грн., посадовий оклад працівника І тарифного розряду – з 1 січня – 852 грн., з 1 липня – 890 грн., з 1 жовтня – 1011 грн.
по штатному розпису - 138 858,00 грн. згідно постанови «Про оплату праці працівників на основі Єдиної тарифної сітки розрядів і коефіцієнтів з оплати праці працівників установ, закладів та організацій окремих галузей бюджетної сфери» № 298 від 30.08.2002 р. , в т.ч. по окладах – 138 858,00 грн.
2120 – 50 406 грн. Нарахування на оплату праці : 36,3 % відповідно до Закону України
«Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування» № 2464-VІ від 08.07.2010 року
138 858 грн. х 36,3% = 50 406 грн.
2200 – 1 487 грн. Використання товарів і послуг відповідно до Глави 6 ст. 88 та Глави 9 ст. 131 Кодексу законів про працю України зі змінами та доповненнями, затвердженого Законом № 322-VIII від 10.12.1971 р.
2270 – 1 487 грн. Оплата комунальних послуг та енергоносіїв: відповідно до Державних
санітарних правил і норм влаштування, утримання загальноосвітніх навчальних
закладів та організації навчально – виховного процесу затверджених постановою головного державного санітарного лікаря №63 14.08.2001 р., відповідно статті 88 Кодексу законів про працю зі змінами та доповненнями
2273 – 1 487 грн. Оплата електроенергії відповідно до Державних санітарних правил і норм влаштування, утримання загальноосвітніх навчальних закладів та організації
навчально – виховного процесу затверджених постановою головного
державного санітарного лікаря №63 14.08.2001 р., відповідно статті 88 Кодексу
законів про працю зі змінами та доповненнями.
Планування витрат на споживання електроенергії здійснювалось по середніх
показниках , враховуючи аналіз споживання за 2011 – 2013 роки:
2011 рік |
2012 рік |
2013 рік |
Середній показник |
Спожито, кВт |
Спожито, кВт |
Спожито, кВт |
кВт |
1396 |
1312 |
1295 |
1334 |
Середній показник за 3 роки становить 1334 кВт. Враховуючи заходи з економного використання коштів ( доведення лімітів використання по кожному закладу та встановлення персональної відповідальності керівників структурних підрозділів) потребу на 2014 рік зменшено на 10% : 1334 – 10% = 1200 кВт.
Отже 1200 кВт х 1,2389 грн. = 1 486,68 грн.
Сума коштів незабезпечена граничним обсягом видатків – 7 036 грн., з них:
2110 – 5 162 грн. Оплата праці : відповідно до глави VІІ Кодексу законів про працю зі змінами та доповненнями, постанови КМУ «Про оплату праці працівників на основі Єдиної тарифної сітки розрядів і коефіцієнтів з оплати праці працівників установ, закладів та організацій окремих галузей бюджетної сфери» №1298 від 30.08.2002 р., ч.1 ст. 57 Закону України «Про освіту» від 23.05.1991 р. №1060-ХІІ, Інструкції про порядок обчислення заробітної плати працівників освіти, затвердженої наказом МОУ від 15.04.1993 р. №102.
2111 – 5 162 грн. Заробітна плата Заробітна плата розраховувалась на штатну чисельність 7,5 ставок. Мінімальна заробітна плата з 1 січня – 1218 грн., з 1 липня – 1250 грн., з 1 жовтня – 1301 грн., посадовий оклад працівника І тарифного розряду – з 1 січня – 852 грн., з 1 липня – 890 грн., з 1 жовтня – 1011 грн.
Індексація заробітної плати – 5 161,56 грн. відповідно до Закону України «Про індексацію грошових доходів населення». В результаті аналізу індексів інфляції виявлено, що приріст індексу на протязі 2013 року відсутній (враховуючи базові місяці працівників ), тож планування коштів для виплати індексації в 2014 році здійснювалось виходячи з індексу 34,5 % за 2013 рік.
2120 – 1 874 грн. Нарахування на оплату праці : 36,3 % відповідно до Закону України
«Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування» № 2464-VІ від 08.07.2010 року
5 162 грн. х 36,3% = 1 874 грн.
По КТКВК 070805 “Групи централізованого господарського обслуговування”
КПКВК 1011200 «Здійснення централізованого господарського обслуговування»
Кількість штатних працівників станом на 01.01.2014 – 12,25 ставок.
Сума коштів необхідна для забезпечення діяльності –303 541 грн, з них:
2110 – 214 831 грн. Оплата праці : відповідно до глави VІІ Кодексу законів про працю зі змінами та доповненнями, постанови КМУ «Про оплату праці працівників на основі Єдиної тарифної сітки розрядів і коефіцієнтів з оплати праці працівників установ, закладів та організацій окремих галузей бюджетної сфери» №1298 від 30.08.2002 р., ч.1 ст. 57 Закону України «Про освіту» від 23.05.1991 р. №1060-ХІІ, Інструкції про порядок обчислення заробітної плати працівників освіти, затвердженої наказом МОУ від 15.04.1993 р. №102.
2111 – 214 831 грн. Заробітна плата Заробітна плата розраховувалась на штатну чисельність 12,25 ставок. Мінімальна заробітна плата з 1 січня – 1218 грн., з 1 липня – 1250 грн., з 1 жовтня – 1301 грн., посадовий оклад працівника І тарифного розряду – з 1 січня – 852 грн., з 1 липня – 890 грн., з 1 жовтня – 1011 грн.
по штатному : 209 668,70 грн. (в т.ч.
по окладах – 189 788,25 грн., відповідно до постанови «Про оплату праці працівників на основі Єдиної тарифної сітки розрядів і коефіцієнтів з оплати праці працівників установ, закладів та організацій окремих галузей бюджетної сфери» №1298 від 30.08.2002 р.;
нічні 20% - 3 006,20 грн. відповідно до пп. «б» пп. 3 п. 3 постанови «Про оплату праці працівників на основі Єдиної тарифної сітки розрядів і коефіцієнтів з оплати праці працівників установ, закладів та організацій окремих галузей бюджетної сфери» №1298 від 30.08.2002 р. ;
надбавка за класність водіям 25% - 16874,25 грн. відповідно до пп. «4» п.3 постанови «Про оплату праці працівників на основі Єдиної тарифної сітки розрядів і коефіцієнтів з оплати праці працівників установ, закладів та організацій окремих галузей бюджетної сфери» №1298 від 30.08.2002 р.;)
Індексація заробітної плати – 5 161,56 грн. відповідно до Закону України «Про індексацію грошових доходів населення». В результаті аналізу індексів інфляції виявлено, що приріст індексу на протязі 2013 року відсутній (враховуючи базові місяці працівників ), тож планування коштів для виплати індексації в 2014 році здійснювалось виходячи з індексу 34,5 % за 2013 рік.
2120 – 77 984 грн. Нарахування на оплату праці: 36,3 % відповідно до Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування» № 2464-VІ від 08.07.2010 року 214 831 грн. х 36,3% = 77 984 грн.
2200 – 10 726 грн. Використання товарів і послуг : відповідно статті 88 Кодексу законів про працю зі змінами та доповненнями, Норм витрат палива і мастильних матеріалів на автомобільному транспорті затверджених наказом Мінтрансу України № 43 від 10.02.98 року із змінами та доповненнями
2270 – 10 726 грн. Оплата комунальних послуг та енергоносіїв: відповідно до Державних санітарних правил і норм влаштування, утримання загальноосвітніх навчальних закладів та організації навчально – виховного процесу затверджених постановою головного державного санітарного лікаря №63 14.08.2001 р., відповідно статті 88 Кодексу законів про працю зі змінами та доповненнями
2273 – 958 грн. Оплата електроенергії відповідно до Державних санітарних правил і норм влаштування, утримання загальноосвітніх навчальних закладів та організації навчально – виховного процесу затверджених постановою головного державного санітарного лікаря №63 14.08.2001 р., відповідно статті 88 Кодексу законів про працю зі змінами та доповненнями.
Планування витрат на споживання електроенергії здійснювалось по середніх показниках , враховуючи аналіз споживання за 2011 – 2013 роки:
2011 рік |
2012 рік |
2013 рік |
Середній показник |
Спожито, кВт |
Спожито, кВт |
Спожито, кВт |
кВт |
699 |
783 |
838 |
773 |
Середній показник за 3 роки становить 773 кВт. Тому 773 кВт х 1,2389 грн. = 957,67 грн.
2275 – 9 768 грн. Оплата інших енергоносіїв: відповідно до Державних санітарних правил і норм влаштування, утримання загальноосвітніх навчальних закладів та організації навчально – виховного процесу затверджених постановою головного державного санітарного лікаря №63 14.08.2001 р., відповідно статті 88 Кодексу законів про працю зі змінами та доповненнями
Марка вугілля |
2011 – 2012 опалювальний сезон |
2012 – 2013 опалювальний сезон |
2013 – 2014 опалювальний сезон |
Середній показник |
Використано, т |
Використано, т |
Очікувано, т |
|
|
АС |
|
1,6 |
4 |
1,87 |
ДГ |
|
|
3 |
1 |
ДГО |
4,33 |
3,99 |
|
2,77 |
АМ |
5,18 |
|
|
1,73 |
Всього |
9,51 |
5,59 |
7 |
7,37 |
Враховуючи вищенаведений аналіз використання вугілля за попередні опалювальні сезони та зменшення обсягу використання на 5% порівняно з середнім показником, здійснено розрахунок на опалювальний сезон 2014 -2015 років:
АС – 4 т. х 1344 грн. = 5 376,00 грн.
ДГ – 3 т. х 1464 грн. = 4 392,00 грн.
Планування використання вугілля на опалювальний сезон 2014-2015 р.р. здійснювалось в розрізі марок вугілля, що доставлялись в попередньому опалювальному сезоні, враховуючи їх оптимальну теплоту згоряння.
Сума коштів врахована в доведеному граничному обсязі – 286 737 грн., з них :
2110 – 209 669грн. Оплата праці : відповідно до глави VІІ Кодексу законів про працю зі змінами та доповненнями, постанови КМУ «Про оплату праці працівників на основі Єдиної тарифної сітки розрядів і коефіцієнтів з оплати праці працівників установ, закладів та організацій окремих галузей бюджетної сфери» №1298 від 30.08.2002 р., ч.1 ст. 57 Закону України «Про освіту» від 23.05.1991 р. №1060-ХІІ, Інструкції про порядок обчислення заробітної плати працівників освіти, затвердженої наказом МОУ від 15.04.1993 р. №102.
2111 – 209 669 грн. Заробітна плата Заробітна плата розраховувалась на штатну чисельність 12,25 ставок. Мінімальна заробітна плата з 1 січня – 1218 грн., з 1 липня – 1250 грн., з 1 жовтня – 1301 грн., посадовий оклад працівника І тарифного розряду – з 1 січня – 852 грн., з 1 липня – 890 грн., з 1 жовтня – 1011 грн.
по штатному : 209 669 грн. (в т.ч.
по окладах – 189 788,25 грн., відповідно до постанови «Про оплату праці працівників на основі Єдиної тарифної сітки розрядів і коефіцієнтів з оплати праці працівників установ, закладів та організацій окремих галузей бюджетної сфери» №1298 від 30.08.2002 р.;
нічні 20% - 3 006,20 грн. відповідно до пп. «б» пп. 3 п. 3 постанови «Про оплату праці працівників на основі Єдиної тарифної сітки розрядів і коефіцієнтів з оплати праці працівників установ, закладів та організацій окремих галузей бюджетної сфери» №1298 від 30.08.2002 р. ;
надбавка за класність водіям 25% - 16874,25 грн. відповідно до пп. «4» п.3 постанови «Про оплату праці працівників на основі Єдиної тарифної сітки розрядів і коефіцієнтів з оплати праці працівників установ, закладів та організацій окремих галузей бюджетної сфери» №1298 від 30.08.2002 р.;)
2120 – 76 110 грн. Нарахування на оплату праці: 36,3 % відповідно до Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування» № 2464-VІ від 08.07.2010 року 209 669 грн. х 36,3% = 76 110 грн.
2200 – 958 грн. Використання товарів і послуг : відповідно статті 88 Кодексу законів про працю зі змінами та доповненнями, Норм витрат палива і мастильних матеріалів на автомобільному транспорті затверджених наказом Мінтрансу України № 43 від 10.02.98 року із змінами та доповненнями
2270 – 958 грн. Оплата комунальних послуг та енергоносіїв: відповідно до Державних санітарних правил і норм влаштування, утримання загальноосвітніх навчальних закладів та організації навчально – виховного процесу затверджених постановою головного державного санітарного лікаря №63 14.08.2001 р., відповідно статті 88 Кодексу законів про працю зі змінами та доповненнями
2273 – 958 грн. Оплата електроенергії відповідно до Державних санітарних правил і норм влаштування, утримання загальноосвітніх навчальних закладів та організації навчально – виховного процесу затверджених постановою головного державного санітарного лікаря №63 14.08.2001 р., відповідно статті 88 Кодексу законів про працю зі змінами та доповненнями.
Планування витрат на споживання електроенергії здійснювалось по середніх показниках , враховуючи аналіз споживання за 2011 – 2013 роки:
2011 рік |
2012 рік |
2013 рік |
Середній показник |
Спожито, кВт |
Спожито, кВт |
Спожито, кВт |
кВт |
699 |
783 |
838 |
773 |
Середній показник за 3 роки становить 773 кВт. Тому 773 кВт х 1,2389 грн. = 957,67 грн.