ДВНЗ «Київський національний економічний

університет імені Вадима Гетьмана»

Кафедра фінансів підприємств

Дисципліна «Оподаткування суб’єктів підприємництва»

Питання з дисципліни

«Оподаткування суб’єктів підприємництва»

Тема 1. Основи оподаткування суб’єктів підприємництва.

1. Сутність і суспільне призначення податків. (Фінанси підприємств (ФП) – тема 5.1.)

2. Принципи податкового законодавства. (Податковий кодекс (ПКУ) – ст. 4.1).

3. Податкова система, її сутність і склад. (Презентаційний курс – тема 1.1; ПКУ – ст. 6.3.).

4. Становлення податкової системи в Україні. (Презентаційний курс – тема 1.1).

5. Загальнодержавні податки і збори та їх характеристика. (ПКУ – ст. 9.1; ФП – тема 5.1).

6. Місцеві податки і збори та їх характеристика. (ПКУ – ст. 10, ФП – тема 5.1).

7. Елементи, що визначаються при встановленні податків та їх характеристика. (ПКУ – ст. 7.1.; Презентаційний курс – тема 1.2).

8. Регулююча функція податків, її сутність та особливості прояву. (Презентаційний курс – тема 1.3).

9. Напрями впливу податків на діяльність суб’єктів підприємництва. (Презентаційний курс – тема 1.2).

10. Недоліки в оподаткуванні підприємств. (Презентаційний курс – тема 1.4).

Тема 2. Оподаткування прибутку підприємств.

1. Необхідність і значення оподатковування прибутку підприємств. (Презентаційний курс – тема 2).

2. Становлення та розвиток оподатковування прибутку підприємств в Україні. (Презентаційний курс – тема 2.1).

3. Особливості оподаткування прибутку підприємств в Україні в 1995-1997 рр. (Презентаційний курс – тема 2.1).

4. Зміни в оподатковуванні прибутку підприємств в Україні в 1997 р., їх сутність та значення. (Презентаційний курс – тема 2.1).

5. Особливості оподаткування прибутку підприємств в Україні в 1997-2010 роках. (Презентаційний курс – тема 2.1).

6. Порядок визначення об’єкта оподаткування податком на прибуток підприємств. (Презентац. Курс – тема 2.2; ПКУ – ст. 134)

7. Платники податку на прибуток підприємств. (ПКУ – ст. 133.1, 133.2; Презентац. Курс – тема 2.2.1).

8. Доходи, що враховуються при обчисленні об’єкта оподаткування податком на прибуток підприємств (оподаткованого прибутку). (ПКУ – ст. 135; Презентац. Курс – тема 2.2.2).

9. Доходи від операційної діяльності при оподаткуванні прибутку підприємств. (ПКУ – ст. 135.4)

10. Інші доходи при оподаткуванні прибутку підприємств. (ПКУ – ст. 135.5)

11. Доходи, що не враховується для визначення оподаткованого прибутку. (ПКУ – ст. 136; Презентац. Курс – тема 2.2.2)

12. Порядок визнання доходів при оподаткуванні прибутку підприємств. (ПКУ – ст. 137)

13. Склад витрат та порядок їх визнання при оподаткуванні прибутку підприємств. (ПКУ – ст.138.1, 138.2, 138.4, 138.5, 138.6; Презентац. Курс – тема 2.2.3)

14. Собівартість товарів, робіт, послуг, що враховується при обчисленні оподаткованого прибутку. (ПКУ – ст. 138.8; Презентац. Курс – тема 2.2.3)

15. Інші витрати, які враховуються при обчисленні оподаткованого прибутку. (ПКУ – ст. 138.10 – 138.12; Презентац. Курс – тема 2.2.3).

16. Витрати, які не враховуються при обчисленні оподаткованого прибутку. (ПКУ – ст. 139.1.1 – 139.1.15; Презентац. Курс – тема 2.2.3).

17. Витрати подвійного призначення, які враховуються при оподаткуванні прибутку. (ПКУ – ст. 140.1.1 – 1401.8; Презентац. Курс – тема 2.2.3)

18. Амортизаційні відрахування, їх обчислення і вплив на оподаткований прибуток (Презентац. Курс – тема 2.2.4).

19. Витрати, які підлягають амортизації. (ПКУ – ст. 144.1; Презентац. Курс – тема 2.2.4)

20. Витрати, які не підлягають амортизації. (ПКУ – ст. 144.2, 144.3; Презентац. Курс – тема 2.2.4)

21. Групи основних засобів і нематеріальних активів, на які нараховується амортизація та мінімально допустимі строки їх корисного використання. (ПКУ – 145.1; Презентац. Курс – тема 2.2.4)

22. Методи нарахування амортизації на основні засоби та їх характеристика. (ПК – 141.5; Презентац. Курс – тема 2.2.4)

23. Порядок визначення вартості об’єктів амортизації. (ПКУ – ст. 146; Презентац. Курс – тема 2.2.4)

24. Порядок визначення і врахування від’ємного значення об’єкта оподаткування при оподаткуванні прибутку. (ПКУ – 150.1 – 150.3)

25. Ставки податку на прибуток. (ПКУ – ст. 151).

26. Порядок обчислення податку на прибуток, що підлягає сплаті до бюджету. (ПК – 152, 153.3.3; Презентац. Курс – тема 2.2.1).

27. Оподаткування дивідендів при оподаткуванні прибутку. (ПКУ – ст. 153.3)

28. Пільги, що надаються при оподаткуванні прибутку та їх загальна характеристика.( Презентац. Курс – тема 2.4; ПКУ – ст.154).

29. Пільги при оподаткуванні прибутку по Чорнобильській АЕС. (ПКУ – 154.4.3 – 154.4.4; Презентац. Курс – тема 2.4).

30. Пільги при оподаткуванні прибутку підприємств у 2011 – 2016 рр. із застосуванням ставки 0%. (ПКУ – ст. 154.6; Презентац. Курс – тема 2.4).

31. Пільги при оподаткуванні прибутку підприємств отриманого від виробництва товарів, що забезпечують впровадження енергоефективних технологій. (ПКУ – ст. 158.1; Презентац. Курс – тема 2.2.3).