2 Анализ финансовой и хозяйственной деятельности тоо

«Санаторий «Сосновый бор»

2.1 Анализ финансового состояния тоо «Санаторий « Сосновый

бор»

Главным конкурентом санатория «Сосновый бор» является «Сары-Агаш», одна из мощнейших здравниц Республики Казахстан. Однако по природно-климатическим условиям «Сосновый бор» занимает более выгодное положение. Он расположен в лесу, рядом находится озеро с минеральным источником – все это располагает благоприятному отдыху.

Однако в конце 2008 года на территории Аракарагайского лесного массива открылся Санаторий Джайлау КЗ, благоустройство которого на сегодняшний день несколько превосходит благоустройство «Санатория Сосновый бор», в то же время Джайлау КЗ не является конкурентом нашему санаторию, так как не обладает такой мощной лечебной базой и имиджем в санаторно-курортном лечении как Санаторий Сосновый бор. В плане благоустройства территории Джайлау КЗ имеет современные гостиничные корпуса, озеро с минеральной водой, мини лечебную базу.

В связи с тем, что данное предприятие начало в 2007 году активное строительство. Руководством было принято решение облагородить территорию санатория вокруг гостиничных комплексов, лечебного корпуса, расширить количество современных медицинских процедур, очистить озеро, произвести ремонт фасадов зданий Семиэтажного гостиничного комплекса, Лечебного корпуса, а остальные здания на территории Санатория Сосновый бор уже приняли современный вид как внутри зданий, так и фасадов. Но с 2013 года данное предприятие закрывается на осеннее и зимнее время что позволило санаторию привлечь клиентов отдыхавших ранее в Джайлай КЗ.

«Сары-Агаш» не является прямым конкурентом, как и другие санатории, так как широта нашей страны позволяет здравницам расположится в каждом регионе, «Сосновый бор» располагается на Севере республики, а «Сары Агаш» – на Юге.

Санаторий «Щучинск» территориально находится вблизи нашего санатория, где природный климат немного превосходит нашего – это более массивные насаждения ели и других деревьев, чистое большое озеро и конечно Синегорье. Природные факторы превосходят наши и конечно население Центрального региона отправляются отдыхать именно в Синегорье. Однако для лечения и профилактики организма наш санаторий во многом превосходит «Щучинск». Это в первую очередь минеральные воды и источники, профессиональные медицинские работники и комплексное лечение многих заболеваний. На протяжении двух лет Санаторий Щучинск и Мерке приезжают к нам за опытом наших медицинских сотрудников.

Еще один фактор – санаторий «Сосновый бор» принимает пациентов круглый год. Здесь и зимой и осенью клиенты проходят лечение. «Щучинск» начинает свою работу в летний период. Приняв во внимание вышеуказанные санатории, их плюсы и минусы, можно сказать, что санаторий «Сосновый бор» занимает прочное лидирующее место в Центрально-Северном регионе Казахстана.

Анализ рынка за 2012 год показывает, что основными клиентами санатория являются жители Костанайской области, которые составляют 45% от числа всех отдыхающих.

Санаторий «Сосновый бор» имеет на рынке хорошую репутацию, основанную на многолетней стабильной работе. За время работы у предприятия сложились надежные отношения с аграрной, горно - рудной, металлообрабатывающей и другими отраслями в регионе. Услуги санатория «Сосновый бор» рассчитаны на все возрастные группы.

В ходе изучения рынка предприятие выявило по следующим принципам сегментирование – географические и демографические.

-географический принцип:

1.Костанай и Костанайская область – отдыхающие составляют 65%

2.Западно-Казахстанаская область – 15%

3.Астана и Акмолинская область – 10%

4.Петропавловск и Северо-Казахстанская область – 10 %

-демографический принцип:

1.пациенты в возрасте 25-49 лет, 50-64 года, старше 65 лет.

2. пожилые супруги, одинокие, семьи среднего возраста, одинокие женщины, дети.

В Костанайской, Акмолинской и Северо-Казахстанской областях насчитывается более двух миллионов населения. Если взять, что потребность и возможность в отдыхе и лечении будет около 0,5% от вышеуказанного населения, это составит 100 000 пациентов.

Более 40% населения составляет люди среднего возраста, пред пенсионного и пенсионного. Это та группа людей, которые в большей степени сосредотачивается на своих интересах, становятся более активными, более настроенными на обеспечение себе отдыха и приятного время провождения.

Санаторий стремится сформировать собственный канал распределения – канал нулевого уровня. Дополнительно открываются представительства санатория для реализации путевок в городах Астана, Караганда, Темиртау, Петропавловск, Актау, Атырау, Актобе.

Заключены договора с 15 турфирмами всех областных центров Республики. Составлены постоянные договора на бартерные сделки, что позволяет путем обмена на путевки приобретать продукты питания, постельные принадлежности, хозяйственный инвентарь и т.д.

За период с 2009 года предприятие участвовало в 30 тендерах по санаторно-курортному лечению, по которым прошли санаторно-курортное лечение 3214 человек.

Производственные мощности санатория

Как уже говорилось ранее предприятие обладает мощной производственной базой а именно:

1. Гостиничные корпуса в количестве пяти единиц общей вместимостью 125925 койко-мест в год.

2. Лечебный корпус проходимостью 1000-1500 человек в день.

3. Водонапорной станцией вместимостью 900 м. куб. питьевой воды.

4. Котельная на природном газу

5. Современный профессиональный спортивный зал.

6. В структуре пищеблока имеются:

1)два ресторана общей вместимость 160 человек в смену.

2)большой зал общей вместимость 200 человек в смену.

3)малый зал общей вместимость 80 человек в смену.

4)ВИП зал общей вместимость 15 человек.

Политика ценообразования

Цена является одним из важных показателей в процессе современного маркетинга. Выбирая методику расчета цен, санаторий учитывало три основных фактора:

А) цена определяется на основании себестоимости

Б) учитывается сезонный спрос

В) цена конкурентов, на которые мы ориентировались

Цены на путевки в Санатории «Сосновый бор» за койко-место в сутки.

Одной из основных проблем, с которым сталкивается предприятие является не налаженность работы каналов сбыта. На сегодняшний день предприятие работает по старому принципу работа, с туристическими фирмами привлекая их как агентов. Однако работа данных агентов оставляет желать лучшего, так как поступление потенциальных клиентов от них наблюдается в основном в летний период, когда санаторий имеет и без того хорошую загруженность. В осенний зимний -весенний периоды предприятие испытывает трудности в плане загруженности что отрицательно влияет на доходы предприятия. В связи с этим предприятие приняло решение в начале 2014 года открыть собственные представительства в городах Атырау, Алматы, Астана, что даст положительные результаты при привлечение клиентов это связано с тем что человек сможет напрямую обратится представителям организаций и получить подробную информацию. Клиенты с данных городов начали заезжать уже в феврале месяце.

Сегодня предприятие планирует открыть сеть филиалов по продвижению санаторно-курортных услуг на рынке Казахстана и стран ближнего зарубежья. Данные представительства будут ориентированны на продвижение санаторно-курортных услуг именно санатория сосновый бор. Ранее в структуре не было коммерческого отдела, работу коммерческого отдела выполнял заместитель директора по маркетингу в одном лице. Данный факт отрицательно влияет на работу всего предприятия.

Представим себе утвержденный план финансово-хозяйственной деятельности предприятия на год где за доходную часть отвечает один человек.

На сегодняшний день финансовое состояние предприятия является стабильным. Однако предприятие испытывало трудности в 2009 году и начале 2010 года, в связи с малой загруженностью санатория, на данный факт повлиял мировой финансовый кризис, поток людей в летний период сократился со 100 % загруженности до 45%, что повлияло отрицательно на загруженность санатория.

Предприятие так же испытывает трудности в плане загруженности и доходности в осенний и зимние периоды.

В 2010 году поток людей в санаторий увеличился, так как предприятие участвовало в Государственных тендерах по санаторно-курортному лечению Акмолинской области, Северо-Казахстанской области, Карагандинской области, Костанайской области, а так же с предприятиями АО НК КТЖ, Миталл Стил, Экибастуз Аксес Комир.

Предприятие имеет 5 гостиничных корпусов

Вместимость каждого корпуса:

Таблица № 1

Наименование корпусов	имеющиеся койко-места
7 -этажный корпус	200
5-этажный корпус	50
2-корпус	50
3-корпус	15
4-корпус	40
общее количество к/мест	345

Анализ загруженности и бронирования номеров и койко-мест за летние периоды показал следующие результаты: июнь 2013 года

Таблица № 2

корпуса	койко-места	на дату	отработано за период койко-мест	загруженность в %
7 -этажный корпус	6000	30	4335	72
5-этажный корпус	1500	30	755	50
2-корпус	1500	30	699	47
3-корпус	450	30	320	71
4-корпус	1200	30	856	71
общее кол-во к/мест	10650		6965	65

июль 2013 года

Таблица № 3

	Загрузка по койко-местам на месяц
корпуса	койко-места	на дату	отработано за период койко-мест	загруженность в %
7 -этажный корпус	6000	30	4225	70
5-этажный корпус	1500	30	702	47
2-корпус	1500	30	710	47
3-корпус	450	30	310	69
4-корпус	1200	30	900	75
общее кол-во к/мест	10650		6847	64

В июле месяце загруженность составила 64 %.

Данный факт является положительным со стороны доходности, так и отрицательным со стороны того что предприятие не дополучило прибыль и были лишние затраты со стороны предприятия такие как заработная плата. Но со стороны сервиса был положительный эффект так как некоторые отдыхающие, приехавшие из дальних городов Казахстана приехали без предварительного бронирования мест и не было проблем по их заселению, что вызвало с их стороны положительные эмоций.

Номерной фонд.

Таблица № 4

В данной таблице предоставлены данные за 2012 год.

Показатели	Дни функц.	% загруж.	сумма
Январь	31	48%	714
Февраль	28	53%	712
Март	31	59%	878
1 квартал			2 304
Апрель	30	65%	936
Май	31	75%	1116
Июнь	30	87%	1566
2 квартал			3618
Июль	31	96%	1786
Август	31	98%	1823
Сентябрь	30	88%	1267
3 квартал			4 876
Октябрь	31	80%	1190
Ноябрь	30	79%	1138
Декабрь	31	83%	1235
4 квартал			3563
Всего на год:	365		14 361
Январь	31	59%	5853
Февраль	28	66%	5914
Март	31	79%	7837
1 квартал			19 603
Апрель	30	73%	7008
Май	31	67%	6646
Июнь	30	80%	9216
2 квартал			22870
Июль	31	95%	11309
Август	31	97%	11547
Сентябрь	30	93%	8928
3 квартал			31 784
Октябрь	31	75%	7440
Ноябрь	30	68%	6528
Декабрь	31	67%	6646
4 квартал			20614
Всего на год:	365		94 872
Январь	31	48%	655
Февраль	28	57%	702
Март	31	64%	873
1 квартал			2 230
Апрель	30	68%	898
Май	31	75%	1023
Июнь	30	79%	1138
2 квартал			3058
Июль	31	94%	1399
Август	31	85%	1265
Сентябрь	30	79%	1043
3 квартал			3 706
Октябрь	31	68%	928
Ноябрь	30	62%	818
Декабрь	31	79%	1078
4 квартал			2823
Всего на год:	365		11 818
итого общая за год			121 051
даты	сумма
январь	7 222	76
февраль	7 328	78
март	9 588	102
апрель	8 842	94
май	8785	94
июнь	11 920	106
июль	14 493	129
август	14 634	129
сентябрь	11 238	119
октябрь	9 558	101
ноябрь	8 484	90
декабрь	8 959	96
итого за год	121 051	1215

В таблице № 4 мы видим что доход предприятия составил 121 051 тыс. тенге. Посмотрев на дынные таблицы можно сделать анализ что основной приток денег был в летний период.

Сравнительная таблица за 1 –ое полугодие 2012-2013 года

Таблица № 5

наименование	сумма за полгода
семи этажный корпус	78 941 015
пяти этажный корпус	17 563 520
второй корпус	15 778 720
третий корпус	1 469 698
четвертый корпус	7 298 047
итого общая сумма	121 051 000

Таблица № 6

наименование	сумма за полгода
семи этажный корпус	81 253 200
пяти этажный корпус	17 998 000
второй корпус	14 999 253
третий корпус	1 569 365
четвертый корпус	8 758 965
итого общая сумма	124 578 783

Таблица № 7

сравнение за полугодия
наименование	сумма за полгода 2012	сумма за полгода 2012	сумма разницы
семи этажный корпус	78 941 015	81 253 200	2 312 185
пяти этажный корпус	17 563 520	17 998 000	434 480
второй корпус	15 778 720	14 999 253	-779 467
третий корпус	1 469 698	1 569 365	99 667
четвертый корпус	7 298 047	8 758 965	1 460 918
итого общая сумма	121 051 000	124 578 783	5 086 717

*** итого в 2013 году за первое полугодие наблюдается увеличение объема продаж,, соответственно и дохода, по сравлению с первым полугодием 2012 года на сумму 5 086 717 тенге