Система коэффициентов, рассчитываемых по методике Кромонова в.С. Для oao «Райффайзенбанк» за 2011-2013 годы

Показатель	01.01.2012	01.01.2013	01.01.2014
Генеральный коэффициент надежности (К1)	0.16	0.17	0.16
Коэффициент мгновенной ликвидности (К2)	1.06	1.02	0.88
КРОСС – коэффициент (К3)	1.03	1.08	1.00
Генеральный коэффициент ликвидности (К4)	0.40	0.40	0.38
Коэффициент защищенности капитала (К5)	0.16	0.15	0.14
Коэффициент фондовой капитализации прибыли (К6)	1.79	2.07	2.30

Источник: составлено на основании финансовой отчетности

ЗАО «Райффайзенбанк» за 2011-2013 годы

В результате подсчетов получаем, что Генеральный коэффициент надежности (К1) в «Сбербанке» России находится примерно на одном и том же уровне: на 01.01.2011 – 0.15, на 01.01.2012 – 0.14%, 01.01.2013 – 0.14. В случае невозврата рискованных (работающих) активов, банк сможет покрыть ущербы собственным капиталом на 15%, 14% и 14% соответственно. В идеале данный коэффициент должен быть равным 100%, однако это не сочетается с сутью всей банковской деятельности. К2 – коэффициент мгновенной ликвидности – в банке равен 1.06, 1.02 и 0.88 соответственно. Это означает, что банк сможет практически во всех случаях обеспечить обязательства до востребования высоколиквидными активами, что соответствует значению «идеального» банка. Кросс-коэффициент (К3) у «Сбербанка» России за выбранные периоды соответствует 1.10, 1.01 и 1.03 соответственно. Опять же, данные показатели не соответствуют показателям «идеального» банка, в связи с тем, что активы работающие (эффективно) в банке по своей сути составляют от 80% и до 90%, а согласно методике данное соотношение должно быть значительно ниже. К4 – генеральный коэффициент ликвидности. Его значения на 01.01.2012 – 0.36, 01.01.2013 – 0.27, 01.01.2014 – 0.26. Это означает, что банк сможет удовлетворить требования кредиторов в случае невозврата займов на 36%, 27% и 26% соответственно. Коэффициент защищенности капитала (К5) принимает следующие значения: на 01.01.2012 – 0.38, 01.01.2013 – 0.36, 01.01.2014 – 0.34. Видим, что банк учитывает инфляционные процессы, часть активов, приходящихся на оборудование и недвижимость, на 38%, 36% и 34% соответственно. И последний коэффициент (К6) – коэффициент фондовой капитализации прибыли. Показатели в банке: на 01.01.2012 – 4.43, 01.01.2013 – 5.49, 01.01.2014 – 6.98. Данный параметр также не соответствует «идеальному» значению. Уставный фонд более чем в 3 раза, превышает собственный капитал.

После подсчета коэффициентов проводим процедуру нормировки. Каждое полученное значение банка делим на соответствующие нормативные значения коэффициентов, определенные составителями методики расчетным путем. И на последнем этапе для вычисления итогового индекса надежности «взвешиваем» полученные ранее численные значения по формуле:

N=45*Ф(К1/1)+20*Ф(К2/1)+10*Ф(К3/3)+10*Ф(К4/1)+5*Ф(К5/1)+10*Ф(К6/3).

С учетом ранее обозначенных действий получаем следующие значения индексов надежности для каждого из оцениваемых банков.

Таблица 24.

Итоговый индекс надежности банка, рассчитываемый по методике Кромонова В.С. для Тульский филиал №8604 OАO «Сбербанк» России за 2011-2013 годы

	01.01.2012	01.01.2013	01.01.2014
Индекс надежности (N)	50.80	46.87	53.40

Источник: составлено на основании финансовой отчетности

Тульский филиал №8604 OАO «Сбербанк» России за 2011-2013 годы

Таблица 25.

Итоговый индекс надежности банка, рассчитываемый по методике Кромонова В.С. для OAO «Россельхозбанк» за 2011-2013 годы

	01.01.2012	01.01.2013	01.01.2014
Индекс надежности (N)	42.06	44.61	31.18

Источник: составлено на основании финансовой отчетности

OAO «Россельхозбанк» за 2011-2013 годы

Таблица 26.

Итоговый индекс надежности банка, рассчитываемый по методике Кромонова В.С. для ЗАО «Райффайзенбанк» за 2011-2013 годы

	01.01.2012	01.01.2013	01.01.2014
Индекс надежности (N)	42.72	43.30	40.51

Источник: составлено на основании финансовой отчетности

OAO «Райффайзенбанк» за 2011-2013 годы

После того, как мы вычислили итоговые значения индексов надежности для каждого банка за определенные периоды, необходимо проранжировать банки в соответствии с полученными индексами и выявить, состояния каких объектов исследования нуждается в корректировке.

Таблица 27.

Ранжирование банков в соответствии с индексами надежности, рассчитанными по методике Кромонова В.С. за 2011-2013 годы

Банк	01.01.2012	01.01.2013	01.01.2014
«Сбербанк» России	1	1	1
«Россельхозбанк»	3	2	3
«Райффайзен» банк	2	3	2

Источник: составлено на основании рассчитанных ранее показателей

В результате ранжирования банков в соответствии с полученными ими индексами надежности видно, что финансовое состояние «Сбербанка» не вызывает опасений ни в одном из исследуемых периодов. За все три года «Сбербанк» уверенно подтверждает звание одного из самых надежных и устойчивых банков страны. Ни «Россельхозбанк», ни «Райффайзен» банк не смогли с ним конкурировать. Поэтому потенциальные и реальные вкладчики могут не переживать о защите своих финансов при вложении их в «Сбербанк» России.

        Анализ результатов расчета OAO «Сбербанк» показывают динамическое поведение индекса надежности в 2014 году. При этом генеральный коэффициент надежности (К1), на основе расчетов в таблице 20 остается неизменным. На основе анализа динамики коэффициента мгновенной ликвидности (К2), который показывает сильное снижение в 2012 году, при этом в 2013 он начинает плавно расти, как и генерального коэффициента ликвидности (К4), связанное с плавным ростом обязательств до востребования суммарных обязательств по сравнению с ростом ликвидных активов, который показывает не столь динамическое изменение (как К2), но имеет ту же тенденцию. К 2014 году значительно вырос коэффициент фондовой капитализации прибыли (К6), характеризующий эффективность работы банка, его способность наращивать собственный капитал за счет зарабатывания прибыли. Значения коэффициентов КРОСС - коэффициента (К3) и коэффициента защищенности капитала (К5) показывают динамику спада. Они показывают, соответственно, какую степень риска допускает банк при использовании привлеченных средств и насколько банк учитывает инфляционные процессы, размещая свои активы в недвижимость, ценности и оборудование. Но эти показатели имеют меньшую значимость по сравнению с выше рассмотренными коэффициентами. Проведенный анализ показал, надежность банка, исходя Таким образом, на основе расчетов произведенных во второй главе можно сказать, что показатели и коэффициенты анализа деятельности банка имеют разнородную структуру и показывают на существующие проблемы в деятельности банка.