Вариант 7
1. Налоговые аспекты в финансовых интересах государства и хозяйствующих субъектов.
2. Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) и налог на имущество организаций (НИО).
3. В суде общей юрисдикции рассматривается исковое заявление имущественного характера. Цена иска – 5 566 788 руб. Истцами являются: 1) гражданка; 2) гражданин – инвалид II группы. Определить сумму ГП, подлежащую уплате в бюджет гражданкой и гражданином. При расчете применить ставки, установленные Налоговым кодексом РФ.
4. Организация построила производственное здание хозяйственным способом. В стоимость здания включаются, млн. руб.:
материалы – 12 (в т.ч. НДС);
зарплата строительных рабочих – 9,6 (без страховых взносов в ПФР, ФСС, ФОМС);
услуги субподрядчиков – 8,4 (в т.ч. числе НДС).
Страховые взносы составляют 30%. Рассчитайте налоговую базу, входящий, исходящий и НДС к уплате.
Вариант 8
1. Вопросы модернизации налоговой службы в РФ.
2. Земельный налог (ЗН) и налог на имущество физических лиц (НИФЛ).
3. Организация за свой счет произвело разведку месторождения каменного угля и занялась его разработкой. В налоговом периоде она добыла 50 000 т угля, а реализовала 30 000 т угля. Выручка от реализации – 150 000 000 руб. Определить сумму НДПИ, подлежащую уплате в бюджет организацией. При расчете применить ставки, установленные Налоговым кодексом РФ.
4. Предприятие осуществляет следующие виды деятельности:
оптовую торговлю автомобилями;
розничную торговлю автомобилями в салоне площадью торгового зала – 300 кв. м;
ремонт и техническое обслуживание автомобилей;
мойку автомобилей;
оказание услуг по хранению автомобилей на платной стоянке площадью 500 кв.м.;
оказание услуг по перевозке грузов (количество автомобилей в собственности – 10, в аренде – еще 12);
розничную торговлю моторными маслами и техническими жидкостями через киоски на автостоянках;
размещение наружной рекламы на грузовом автотранспорте;
размещение наружной рекламы на мойках и киосках, принадлежащих фирме;
продажу напитков и бутербродов на автостоянках.
Определите виды предпринимательской деятельности, которые потенциально могут облагаться ЕНВД (налог на вмененный доход). Объясните, почему остальные виды деятельности не облагаются ЕНВД.
Вариант 9
1. Принципы совершенствования налогообложения для повышения эффективности финансовой системы.
2. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог – ЕСХН) и упрощенная система налогообложения (УСН).
3. На балансе организации находятся следующие транспортные средства: 1) 2 автомобиля легковых с мощностью двигателя 220 л.с.; 2) 3 весельных лодки, которые были проданы 10 сентября; 3) 5 автобусов с мощностью двигателя 190 л.с., 3 из которых используются филиалом организации в другом регионе (зарегистрированы по месту нахождения), в котором налоговая ставка установлена в 3 р. выше; 4) 4 яхты с мощностью двигателя 340 л.с., 1 из которых с 15 августа находится в розыске (имеются подтверждающие документы, выданные уполномоченным органом). Определить сумму ТН, подлежащую уплате в бюджет организацией. При расчете применить ставки, установленные Налоговым кодексом РФ.
4.Оганизация осуществила разрешенное изъятие молодняка снежных баранов в количестве 30 голов, осуществила отстрел 1000 голов куниц, а также по заданию специально уполномоченных органов в целях устранения угрозы для жизни людей осуществила отстрел 50 голов камышовых котов. Рассчитайте общую сумму сбора за пользование объектами животного мира.