8. Виды и характеристика безналичных расчетов

Безналичные расчеты – это денежные расчеты, при которых платежи осуществляются без участия наличных денег путем перечисления денежных средств со счета плательщика на счет получателя.

Безналичные расчеты более удобны и любое государство старается перейти на безналичные расчеты.

Основными формами расчетных документов, по которым осуществляются безналичные расчетные операции, являются:

1. платежное поручение

2. платежные требования - поручения

3. чеки

4. аккредитивы

5. векселя

Расчетные документы принимаются банками без ограничения максимального или минимального размера их суммы. Наиболее распространенным в современных условиях расчетным документом является платежное поручение.

Платежное поручение – это письменное распоряжение клиента банку, который его обслуживает, о перечислении определенной суммы денежных средств со своего счета на счет субъекта платежных отношений запоставленную продукцию, оказанные услуги.

Платежное требование – (поручение) – это комбинированный расчетный документ, который состоит из двух частей:

- верхняя – это требование поставщика непосредственно к покупателю оплатить стоимость поставленной им по договору продукции.

- нижняя – это поручение плательщика (покупателя) своему банку перечислить с его счета сумму за полученный им товар или услугу в пользу поставщика.

Расчетный чек – это документ, который содержит письменное распоряжение владельца счета (чекодателя) банку, который обслуживает его счет, оплатить чекодержателю сумму денежных средств, указанную в чеке.

Существуют:

- Расчетные чеки

- денежные чеки (кассовые)

Аккредитив – это форма расчетов, согласно которой банк, который открывает аккредитив (банк-эмитент), по поручению своего клиента обязан осуществить платеж в пользу третьего лица (бенефициара) за поставленные товары, выполненные работы, предоставленные услуги.

Аккредитивы могут быть:

- покрытые – когда деньги до начала сделки бронируются на отдельном счете в банке «Расчеты по аккредитивам»

- непокрытые - когда деньги не бронируются на отдельном счете и на момент сделки, при отсутствии средств и плательщика банк оплачивает за счет кредита.

Вексель – это ценная бумага, подтверждающая безусловное денежное обязательство должника (векселедателя) уплатить после наступления срока определенную сумму денег собственнику векселя (векселедержателю).

Следующая форма безналичных расчетов – пластиковые карточки.

9. Сущность и виды пластиковых карточек

Платежная карточка – специальное средство, в виде эмитированной в установленном законодательством порядке пластикового или другого вида карточки, которое используется для инициирования перевода денег со счета плательщика или с другого соответствующего счета банка; с целью оплаты стоимости товаров и услуг, перечисления средств со своих счетов на счета других лиц, получение денег в наличной форме в кассах банка, в пунктах обмена иностранной валюты уполномоченных банков и через банковские автоматы, а также осуществление других операций, предусмотренных соответствующим договором.

Основные виды пластиковых карточек:

Магнитные Электронные

1. кредитные карточки Многофункциональные карточки:

2. Дебетовые (платежные) карточки 5. Микропроцессорные карточки

3. Наперед оплаченные платежные карточки(телефонные и др.) 6. Лазерные карточки.

4. Чековые гарантийные карточки

По механизму расчетов выделяются двухсторонние и многосторонние карточные договора (системы). Двухсторонние карточки возникают на основании двухсторонних договоров между участниками расчетов, где собственники карточек могут использовать их для купли товаров в замкнутой сети, которая контролируется эмитентом карточки (универмаги, бензоколонки). К ним относятся частные карточки торговых систем; частные карточки с участием банков; клубные карточки. Многосторонние карточки изготовляются национальной ассоциацией банковских карточек, компаний и предоставляют собственникам карточек кредит в разных торговых организациях и предприятиях, которые признают эти карточки как платежное средство. Карточки этих систем позволяют также получать кассовые авансы, пользоваться автоматами для снятия наличности с банковского счета и т.д.

По функциональным характеристикам выделяются кредитные и дебетовые карточки. Кредитные карточки связаны с открытием в банке кредитной линии, которая дает возможность собственнику карточки пользоваться кредитом во время покупки товара и оплаты услуг. Дебетовые карточки предназначены для получения наличности в банковских автоматах или для купли товаров с расчетом через электронные терминалы.

По технологии обслуживания различаются карточки двух видов: с магнитной полосой и с встроенной микросхемой.

В зависимости от направленности операций, которые осуществляются дебетовой карточкой, выделяют:

- карточки для банковских автоматов;

- карточки для покупки через терминалы в торговых залах;

- чековые гарантированные карточки;

- «электронный кошелек».