План движения денежной наличности

Показатель	месяц 1	месяц 2	месяц 3	месяц 4	месяц 5	месяц 6
Приход
1.Сумма денег на начало месяца	1 158 074	1 218 197	1 087 379	1 035 510	1 132 516	1 165 707
2.Приход денег от продаж	233 800	275 800	286 800	636 300	688 800	688 800
3.Приход любых других денег	1 275 000	0	0	0	0	0
4.Всего приход денег	2 666 874	1 493 997	1 374 179	1 671 810	1 821 316	1 854 507
5.Прямые материальные затраты	525 000	300 000	225 000	402 500	525 000	525 000
6.Прямые затраты на оплату труда	0	0	0	0	0	0
7.Косвенные затраты	59 511	59 351	58 313	57 714	57 412	56 516
8.Затраты на плановые инвестиции в оборудование	857 500	0	0	0	0	0
9. НДС, подлежащий уплате в бюджет	-41 614	-4 786	7 076	30 800	21 145	21 145
10. Земельный налог	0	1628	0	0	1628	0
11. Налог на имущество	0	2144	0	0	2144	0
12. Прочие расходы	48 280	48 280	48 280	48 280	48 280	48 280
13. Подоходный налог	0	0	0	0	0	0
14. Всего расход денег	1 448 677	406 617	338 669	539 294	655 609	650 941
15. Остаток денег на конец месяца	1 218 197	1 087 379	1 035 510	1 132 516	1 165 707	1 203 566

Теперь выполните те же действия, заполняя графы форм вашего технико-экономического обоснования

Технико-экономическое обоснование как выбрать систему учета

Ведение бухгалтерского учета означает запись сведений о том,

• сколько денег предприятие получает,

• сколько денег предприятие расходует.

Правильно выбранный тип системы учета, используемой надлежащим образом, весьма полезен для предприятия и может помочь ему существенно увеличить прибыли.

1.Система учета помогает контролировать движение денежной наличности

Бухгалтерские записи показывают, сколько денег должно быть в распоряжении предприятия в любой конкретный момент. Пользуйтесь записями для того, чтобы приобрести уверенность в том, что деньги не исчезают непонятным образом.

2.Записи системы учета показывают, насколько эффективно функционирует

предприятие

Бухгалтерские записи помогают обнаружить проблемы еще до того, как будет слишком поздно что-либо предпринимать. Пользуйтесь учетными записями для выявления ситуации, связанной с неправильным ведением дела, когда затраты слишком высоки, объем продаж падает и т.д.

3.Записи системы учета показывают другим, насколько эффективно функционирует

ваше предприятие

Необходимо иметь правильно эксплуатируемую систему бухгалтерского учета в тех случаях, когда вы обращаетесь за предоставлением кредита, платите налоги и т.д. Имея такие записи, вы можете продемонстрировать, что на предприятии все в порядке и что вы не потеряли контроль над ним.

4.Записи помогают вам планировать будущее

Бухгалтерские записи показывают, насколько хорошо предприятие функционировало в прошлом и насколько рентабельно оно сейчас. Если вы знаете сильные и слабые стороны предприятия, вы можете надлежащим образом планировать будущую деятельность.

Один и тот же тип системы учета не может в равной степени удовлетворять все предпринимательские системы. Какой тип является для предприятия наилучшим зависит, например, от

• размера вашего предприятия

• области, в которой занял свою нишу ваш бизнес

• юридической формы организации предприятия

• бухгалтерских навыков владельца предприятия

Существуют очень простые системы бухгалтерского учета, в которых в одном столбце записываются деньги, поступающие на предприятие, в другом - деньги, затрачиваемые на его функционирование. Более сложные бухгалтерские системы, с другой стороны, имеют много столбцов (граф) и бывает достаточно затруднительно определить, в какой из них какую бухгалтерскую проводку необходимо вносить. Чем более детализированной является система, тем более полную информацию она может обеспечить. Однако, если вы применяете слишком детализированную и сложную бухгалтерскую систему, то это может даже повредить вашему бизнесу.

Например,

• если вы используете на очень малом предприятии бухгалтерскую систему,

рекомендуемую для больших предприятий, то поддержание ее в требуемом состоянии будет слишком обременительным с финансовой точки зрения и, в то же время, она не даст намного больше информации, чем сравнительно простая система;

• если вы используете бухгалтерскую систему, которую не понимаете до конца, то

она вообще вряд ли обеспечит для вас сколько-нибудь полезную информацию.

Бухгалтерская система может:

• помочь принимать решения, например, какую продукцию следует продавать и

какую сумму денег можно позволить себе инвестировать в приобретение новых станков;

• предупредить о возникновении проблемной ситуации, когда, например, прибыли

поползли вниз;

• помочь определить себестоимость продукции, чтобы правильно назначить цены;

• помочь правильно планировать будущую деятельность;

• достоверно показать в ходе уплаты налогов, какую прибыль получили.

Выберите бухгалтерскую систему, которая предоставит всю требуемую информацию, но:

• не является более детализированной и сложной, чем это действительно

необходимо;

• которую вы полностью понимаете даже в том случае, если бухгалтерию ведет

другой человек.