Динамика основных показателей хозяйственной деятельности ооо «Медоптика» за 2012-2013 год, руб.
Наименование |
2012 год |
2013 год |
Абсолютное отклонение |
Относительное отклонение |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (без НДС) |
324000 |
432000 |
108000 |
33,33 |
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
230040 |
302400 |
72360 |
31,46 |
Прибыль (убыток) от продаж |
93960 |
129600 |
35640 |
37,93 |
Прочие расходы и доходы |
|
|
|
|
Прочие доходы |
24,8 |
- |
-24,8 |
- |
Прочие расходы |
38,8 |
25 |
-13,8 |
64,4 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
93946 |
129575 |
35629 |
37,92 |
Налог на прибыль и другие аналогичные платежи |
22610 |
31215 |
8605 |
38,06 |
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
71336 |
98360 |
27024 |
37,88 |
Показатели, приведенные в Таблице 2, характеризуют компанию как динамично развивающееся, рентабельное предприятие. На основании данных о динамике выручки за предыдущие периоды, руководство компании планирует увеличение объема продаж в 2014 г. на 30%.
Трудовой коллектив компании в настоящее время состоит из 26 человек. За последние годы он вырос почти в 2 раза, что связано с ростом компании.
Структура персонала магазина «Медоптика», расположенного по пр. Дзержинского 57 (информация получена из внутрифирменных документов - приказов): генеральный директор, главный бухгалтер, менеджеры по товарам, курьер, продавцы (см. рис. 3).
Рис. 3 Стуктура персонала магазина Медоптика
2.2 Анализ обеспеченности организации трудовыми ресурсами
В данном разделе анализируется численность рабочих в целом и по каждой категории, рассчитывается абсолютное отклонение численности и относительная экономия (перерасход) рабочей силы. Помимо этого рассчитывается структура работающих с выделением доли рабочих, анализируется ее динамика. Анализ структуры и численности выполнен в таблице 3.
Таблица 3
Анализ численности работников ооо «Медоптика»» по составу
Категория работающих |
2012г. |
2013г. |
Отклонения (+-) по |
|||||
Численность, чел. |
Удельный вес, % |
Численность, чел. |
Удельный вес, % |
Численность, чел. |
Удельный вес, % |
|||
Руководящий персонал, всего |
2 |
9,1 |
2 |
6,25 |
-- |
-2,85 |
||
Генеральный директор |
1 |
4,5 |
1 |
3,8 |
-- |
-0,7 |
||
Главный бухгалтер |
1 |
4,5 |
1 |
3,8 |
-- |
-0,7 |
||
Специалисты, всего |
5 |
22,7 |
5 |
19,2 |
-- |
-3,5 |
||
Мастер-оптик |
2 |
9,1 |
2 |
6,25 |
-- |
-2,85 |
||
Офис-менеджер |
1 |
4,5 |
1 |
3,8 |
-- |
-0,7 |
||
Менеджер по закупкам |
2 |
9,1 |
2 |
6,25 |
-- |
-2,85 |
||
Торгово-оперативный персонал, всего |
15 |
68,2 |
19 |
73,1 |
+4 |
+4,9 |
||
Продавец-консультант |
12 |
54,5 |
15 |
57,7 |
+3 |
+3,2 |
||
Курьер |
3 |
13,6 |
4 |
15,4 |
+1 |
+1,8 |
||
Всего работников |
22 |
100 |
26 |
100 |
+4 |
-- |
||
Численность работников торгового предприятия, а именно торгово-оперативного персонала изменилась в анализируемом периоде и составила 19 человек, что на 4 человека больше (или на 4,9%), за счет увеличения численности продавцов-консультантов и курьеров. Удельный вес руководящего персонала в общей численности работающих, в отчетном периоде, составляет 6,25%, категория работников торгово-оперативного персонала – 73,1%. В категории специалистов изменений не произошло. Руководящий персонал и специалисты представляют такие категории работников как: ген. директор, главный бухгалтер, общей численностью 2 человека, доля каждого работника административно-управленческого персонала в общей численности предприятия составляет 3,8%. Категория специалистов так же осталась неизменна в отчетном году и составила 5 человек, что на фоне общей численности работников составляет 19,2%.
Проанализируем работников ООО «Медоптика» по поло-возрастному составу. Представим анализ в таблице 4.
Таблица 4