
- •Содержание
- •Общие методические указания
- •Перечень компетенций
- •Тематический план
- •Тема 1.2 Основы законодательства Российской Федерации о налогах и сборах.
- •Тема 1.3 Принципы и элементы налогообложения.
- •Раздел 2. Налоговая система Российской Федерации и налоговая политика государства.
- •Тема 2.1 Система налогов и сборов в рф.
- •Тема 2.2 Налоговая политика государства.
- •Раздел 3. Субъекты налогообложения.
- •Тема 3.1 Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов.
- •Тема 3.2 Права и обязанности налоговых и таможенных органов.
- •Раздел 4. Основные федеральные налоги, их виды и методика расчет.
- •Тема 4.1 Налог на добавленную стоимость (ндс).
- •Тема 4.2 Акцизы.
- •Тема 4.3 Налогообложение прибыли организаций.
- •Тема 4.4 Налог на доходы физических лиц.
- •Тема 4.5 Страховые взносы во внебюджетные фонды.
- •Тема 4.6 Другие федеральные налоги.
- •Тема 6.2 Налог на имущество физических лиц.
- •Раздел 7. Специальные налоговые режимы.
- •Тема 7.1 Упрощенная система налогообложения.
- •Тема 7.2 Единый налог на вмененный доход.
- •Тема 7.3 Единый сельскохозяйственный налог.
- •Раздел 8. Налоговый контроль за соблюдением налогового законодательства.
- •Тема 8.1 Формы проведения налогового контроля.
- •Тема 8.2 Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
- •Литература Нормативные документы.
- •Список основной литературы
- •Список дополнительной литературы
- •Варианты контрольной работы
- •Задания контрольной работы
- •Формы аттестации по дисциплине
Тема 4.6 Другие федеральные налоги.
Значение платежей за пользование природными ресурсами. Порядок расчета и уплаты налога за пользование недрами. Отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы: плательщики, объект налогообложения, ставки, льготы, порядок расчета и уплаты.
Плата за загрязнение окружающей среды: плательщики, виды объектов налогообложения, ставки, порядок расчета и уплаты. Отчетность.
Плата за пользование водными объектами: налогоплательщики, объекты налогообложения, ставки, сроки и порядок уплаты. Государственная пошлина: налогоплательщики, льготы, порядок взимания, размеры, уплата и возврат.
Таможенная пошлина: значение, виды, ставки и их разновидности, порядок расчета и уплаты. Лицензионные сборы и их виды.
Контроль налоговых органов за уплатой и правильностью расчета федеральных налогов. Тенденции совершенствования системы федеральных налогов.
Раздел 5. Региональные налоги и методика их расчета.
Тема 5.1 Налог на имущество организаций.
Значение и роль налогов в формировании региональных бюджетов. Налог на имущество организаций: его плательщики, объект налогообложения. Определение налоговой базы. Ставка налога, льготы и порядок их применения. Порядок расчета и уплаты налога на имущество. Налоговый период. Налоговая документация. Контроль налоговых органов за правильностью расчета налога на имущество и своевременностью уплаты.
Тема 5.2 Транспортный налог.
Плательщики, объект налогообложения, ставки, льготы и порядок исчисления налога. Налоговый и отчетный периоды. Срок уплаты налога, порядок представления налоговой декларации в налоговые органы.
Раздел 6. Местные налоги и сборы. Их роль в местном самоуправлении.
Тема 6.1 Земельный налог.
Значение платы за землю в формировании местного бюджета. Плательщики, их состав и система льют. Порядок и система предоставления налоговых льгот. Объект налогообложения, формирование налоговой базы, система ставок. Масштаб и единица налога. Порядок расчета и уплаты земельного налога. Нормативная цена земли. Арендная плата за землю, плательщики. Порядок исчисления. Взаимосвязь земельного кодекса и системы налогообложения земли. Налоговая отчетность. Налоговый контроль за соблюдением налогового законодательства по уплате земельного налога.
Тема 6.2 Налог на имущество физических лиц.
Налог на имущество физических лиц. Плательщики и льготы по налогу. Ставки налога на имущество физических лиц, порядок расчета к уплаты налога, сроки уплаты. Направления совершенствования налогообложения имущества граждан.
Местные регистрационные и имущественные сборы и порядок их взимания. Значение и принципы исчисления местных налогов.
Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты местных налогов и сборов.
Раздел 7. Специальные налоговые режимы.
Тема 7.1 Упрощенная система налогообложения.
Значение и роль упрощенной системы, налогообложения в общей системе налогов и сборов. Экономическая сущность упрощенной системы налогообложения. Механизм применения упрощенной системы, порядок перехода на упрощенный специальный режим и обратно. Плательщики единого налога, объекты налогообложения, налоговая база, ставки и их применение. Порядок расчета единого налога. Механизм и сроки уплаты. Налоговый и отчетный периоды. Налоговая декларация. Налоговый контроль правильности исчисления и полной уплаты единого налога. Направления совершенствования системы упрощенного режима налогообложения. Применение упрощенной системы налогообложения в организациях потребительской кооперации.