Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
ДКР Налоги и налогообложение, Казакова.doc
Скачиваний:
1
Добавлен:
01.07.2025
Размер:
254.46 Кб
Скачать

Тема 4.6 Другие федеральные налоги.

Значение платежей за пользование природными ресурсами. Порядок расчета и уплаты налога за пользование недрами. Отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы: плательщики, объект налогообложения, ставки, льготы, поря­док расчета и уплаты.

Плата за загрязнение окружающей среды: плательщики, виды объектов налогообложения, ставки, порядок расчета и уп­латы. Отчетность.

Плата за пользование водными объектами: налогоплательщики, объекты налогообложения, ставки, сроки и порядок уплаты. Государственная пошлина: налогоплательщики, льготы, порядок взимания, размеры, уплата и возврат.

Таможенная пошлина: значение, виды, ставки и их разновидности, порядок расчета и уплаты. Лицензионные сборы и их виды.

Контроль налоговых органов за уплатой и правильностью расчета федеральных налогов. Тенденции совершенствования системы федеральных налогов.

Раздел 5. Региональные налоги и методика их расчета.

Тема 5.1 Налог на имущество организаций.

Значение и роль налогов в формировании региональных бюджетов. Налог на имущество организаций: его плательщики, объект налогообложения. Определение налоговой базы. Ставка налога, льготы и порядок их применения. Порядок расчета и уплаты налога на имущество. Налоговый период. Налоговая документация. Контроль налоговых органов за правильностью расчета налога на имущество и своевременностью уплаты.

Тема 5.2 Транспортный налог.

Плательщики, объект налогообложения, ставки, льготы и порядок исчисления налога. Налоговый и отчетный периоды. Срок уплаты налога, порядок представления налоговой декларации в налоговые органы.

Раздел 6. Местные налоги и сборы. Их роль в местном самоуправлении.

Тема 6.1 Земельный налог.

Значение платы за землю в формировании местного бюджета. Плательщики, их состав и система льют. Порядок и система предоставления налоговых льгот. Объект налогообложения, формирование налоговой базы, система ставок. Масштаб и единица налога. Порядок расчета и уплаты земельного налога. Нормативная цена земли. Арендная плата за землю, плательщики. Порядок исчисления. Взаимосвязь земельного кодекса и системы налогообложения земли. Налоговая отчетность. Налоговый контроль за соблюдением налогового законодательства по уплате земельного налога.

Тема 6.2 Налог на имущество физических лиц.

Налог на имущество физических лиц. Плательщики и льготы по налогу. Ставки налога на имущество физических лиц, порядок расчета к уплаты налога, сроки уплаты. Направления совершенствования налогообложения имущества граж­дан.

Местные регистрационные и имущественные сборы и по­рядок их взимания. Значение и принципы исчисления местных налогов.

Контроль налоговых органов за правильностью исчисле­ния и своевременностью уплаты местных налогов и сборов.

Раздел 7. Специальные налоговые режимы.

Тема 7.1 Упрощенная система налогообложения.

Значение и роль упрощенной системы, налогообложения в общей системе налогов и сборов. Экономическая сущность упрощенной системы налогообложения. Механизм применения упрощенной системы, порядок перехода на упрощенный специ­альный режим и обратно. Плательщики единого налога, объекты налогообложения, налоговая база, ставки и их применение. Порядок расчета единого налога. Механизм и сроки уплаты. Налоговый и отчетный периоды. Налоговая декларация. Нало­говый контроль правильности исчисления и полной уплаты единого налога. Направления совершенствования системы упрощенного режима налогообложения. Примене­ние упрощенной системы налогообложения в организациях по­требительской кооперации.