Тема 1.2 Основы законода­тельства Российской Федерации о налогах и сборах.

Система налогового законодательства России. Действие законов о налогах и сборах во времени.

Налоговый кодекс Российской Федерации и нормативные акты, регулирующие отношения в области налогообложения.

Нормативные акты органов исполнительной сласти. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

Тема 1.3 Принципы и элементы налогообложения.

Принципы налогообложения: экономические, юридиче­ские, организационные и их взаимосвязь. Объекты налогообложения. Налоговая база. Ставки нало­га и их виды. Налоговый период и отчетный период. Источники уплаты налогов и сборов. Налоговые льготы, их виды, значение и. порядок предоставления. Методы налогообложения: равное, пропорциональное, прогрессивное, регрессивное. Способы и порядок уплаты налогов и сборов. Налоговая документация.

Раздел 2. Налоговая система Российской Федерации и налоговая политика государства.

Тема 2.1 Система налогов и сборов в рф.

Понятие налоговой системы. Общая характеристика на­логовой систем в России. Принципы построения налоговой сис­темы, ее составные элементы. Классификация налогов. Налоги с юридических лиц и налоги с физических лиц. Федеральные, региональные и местные налоги и сборы. Общие условия уста­новления налогов и сборов. Специальные налоговые режимы. Полномочия органов законодательной и исполнительной вла­сти в области налогообложения

Тема 2.2 Налоговая политика государства.

Цели и задачи налоговой политики. Государственное ре­гулирование налоговой политики. Современная политика налогов и сборов в России, ее проблемы, тенденции решения. Налоговая стратегия. Направления совершенствования налоговой политики. Налоговый механизм и его воздействие на экономи­ку государства.

Раздел 3. Субъекты налогообложения.

Тема 3.1 Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов.

Права налогоплательщиков. Обеспечение защиты прав налогоплательщиков государством. Обязанности налогоплательщиков и плательщиков сборов. Ответственность налогоплательщиков за исполнение налогового законодательства.

Законное представительство налогоплательщика. Функ­ции и обязанности налоговых агентов, сборщиков налогов в сфере налогообложения. Ответственность налоговых агентов по исполнению и нарушению законодательства о налогах и сборах.

Тема 3.2 Права и обязанности налоговых и таможенных органов.

Права налоговых органов в соответствии с Налоговым кодексом РФ. Обязанности налоговых органов и должностных лиц. Полномочия таможенных органов в сфере налогообложе­ния. Ответственность налоговых и таможенных органов, а так­же их должностных ниц за соблюдение налогового законода­тельства. Полномочия органов государственных внебюджетных фондов и их ответственность.

Раздел 4. Основные федеральные налоги, их виды и методика расчет.

Тема 4.1 Налог на добав­ленную стоимость (ндс).

Экономическая сущность налога на добавленную стои­мость (НДС), его роль в налоговой системе. Общая характери­стика налога и объекты налогообложения. Порядок формирова­ния налоговой базы, особенности определения в зависимости от операций и вида деятельности. Место реализации товаров (работ, услуг), порядок определения даты реализации товаров. Операции, освобождаемые от налогообложения, их социальная и экономическая сущность. Ставки налога и порядок их приме­нения. Система налоговых вычетов и их применение. Налого­вый период. Методика исчисления налога. Значение счетов-фактур при исчислении НДС и требования к ним.

Порядок и сроки уплаты НДС. Особенности исчисления НДС в зависимости от вида деятельности. Методика заполне­ния налоговой декларации, требования к заполнению и сроки представления в налоговые органы.