- •Введение
- •Теоретические аспекты бизнес планирования. Принципы и правила составления бизнес-плана
- •Роль и значение бизнес-плана в деятельности организации
- •Структура бизнес плана.
- •Исследование стратегии развития ооо «ла-тур» на российском рынке туристской отрасли
- •Краткая характеристика ооо «ла-тур»
- •Анализ финансовой деятельности ооо «ла-тур»
- •Проект бизнес-плана представительства фирмы «ла-тур» в г. Новороссийске
- •Раздел. Цели фирмы.
- •Раздел. Информация о фирме в целом
- •Раздел. Организационная структура и персонал
- •Раздел. Анализ конкурентоспособности
- •Раздел. Прогнозирование продаж.
- •Раздел. Затраты на реализацию
- •Раздел. Организация производства
- •Раздел. Ожидаемая прибыль
- •Раздел. Риск и страхование.
- •Раздел. Обобщающий.
- •Заключение
- •Список использованнОй литературы
- •Приложение а
- •Приложение б
Раздел. Прогнозирование продаж.
Расчет выручки предприятия за 1 год функционирования
Исходя из производственного плана, где представлен планируемый объём продаж можно рассчитать выручку.
Как говорилось выше, турагентство будет сотрудничать с туроператорами по договорам комиссии, реализуя турпакет по твердой цене туроператора и получая от продажи готовых туров определенный процент. Для расчетов будет принят средний процент комиссии – 10%.
Валовая выручка от продаж = 37 882 000 руб.
Выручка после расчетов с туроператорами (комиссионное вознаграждение) = 37 882 000 руб. * 10% = 3 788 200 руб.
Расчёт прибыли
Таблица 6 - Схема расчета прибыли предприятия (расчёты ведутся в рублях)
1 |
Выручка от продаж |
37 882 000 |
2 |
Расчеты с туроператорами |
34 093 800 |
3 |
Заработная плата 412 800 Налоги по заработной плате (ЕСН) 103 328 Аренда 300 000 Коммунальные платежи 36 000 Телефонная связь и Интернет 108 000 Канцелярские принадлежности 33 600 Амортизация 5 600 Прочее 15 000
|
1 014 328 |
4 |
Валовая прибыль 1-(2 + 3) |
2 773 872 |
Продолжение таблицы 6
5 |
Расходы на рекламу (коммерческие и управленческие расходы) |
161 054 |
6 |
Прибыль от продаж (4-5) |
2 612 818 |
7 |
Операционные доходы и расходы; Вне реализационные доходы и расходы |
0 |
8 |
Прибыль до налогообложения (6-7) |
2 612 818 |
9 |
Чрезвычайные расходы |
0 |
10 |
Налог на прибыль (24%) |
627 076 |
11 |
Чистая прибыль (8-10) |
1 985 742 |
Таблица 7 - Расчет себестоимости, дохода, прибыли и налога на прибыль при продаже путевок, руб.
Месяц |
Кол-во туров |
Цена |
Себестоимость |
Стоимость |
Доход |
Прибыль |
Налог на прибыль |
янв |
135 |
11700 |
1579500 |
13000 |
1755000 |
175500 |
42120 |
фев |
300 |
11700 |
3510000 |
13000 |
3900000 |
390000 |
93600 |
март |
325 |
11700 |
3802500 |
13000 |
4225000 |
422500 |
101400 |
апр |
365 |
11700 |
4270500 |
13000 |
4745000 |
474500 |
113880 |
май |
368 |
11700 |
4305600 |
13000 |
4784000 |
478400 |
114816 |
июн |
290 |
11700 |
3393000 |
13000 |
3770000 |
377000 |
90480 |
июл |
227 |
11700 |
2655900 |
13000 |
2951000 |
295100 |
70824 |
авг |
210 |
11700 |
2457000 |
13000 |
2730000 |
273000 |
65520 |
сент |
220 |
11700 |
2574000 |
13000 |
2860000 |
286000 |
68640 |
окт |
210 |
11700 |
2457000 |
13000 |
2730000 |
273000 |
65520 |
ноя |
136 |
11700 |
1591200 |
13000 |
1768000 |
176800 |
42432 |
дек |
103 |
11700 |
1205100 |
13000 |
1339000 |
133900 |
32136 |
Таблица 8 - Распределение затрат на рекламу по месяцам, руб.
Месяц |
Раздача листовок |
Реклама в журнале |
Реклама на радио |
Суммарн |
янв |
5040 |
10182 |
84000 |
99222 |
фев |
5040 |
10182 |
0 |
15222 |
март |
5040 |
10182 |
0 |
15222 |
апр |
5040 |
10182 |
0 |
15222 |
май |
0 |
10182 |
0 |
10182 |
июн |
0 |
10182 |
0 |
10182 |
июл |
0 |
0 |
0 |
0 |
авг |
0 |
0 |
0 |
0 |
сент |
0 |
0 |
0 |
0 |
окт |
0 |
0 |
0 |
0 |
ноя |
0 |
0 |
0 |
0 |
дек |
0 |
0 |
0 |
0 |
Таблица 9 - Прочие издержки, руб.
Месяц |
Коммун. платежи |
Орг. затраты |
Канц. Принадл. |
Непредвид. расходы |
Амартизация |
Итого |
янв |
4000 |
4800 |
2800 |
1250 |
466 |
13316 |
фев |
4000 |
0 |
2800 |
1250 |
466 |
8516 |
март |
4000 |
0 |
2800 |
1250 |
466 |
8516 |
апр |
4000 |
0 |
2800 |
1250 |
466 |
8516 |
май |
4000 |
0 |
2800 |
1250 |
466 |
8516 |
июн |
4000 |
0 |
2800 |
1250 |
466 |
8516 |
июл |
4000 |
0 |
2800 |
1250 |
466 |
8516 |
авг |
4000 |
0 |
2800 |
1250 |
466 |
8516 |
сент |
4000 |
0 |
2800 |
1250 |
466 |
8516 |
окт |
4000 |
0 |
2800 |
1250 |
466 |
8516 |
ноя |
4000 |
0 |
2800 |
1250 |
466 |
8516 |
дек |
4000 |
0 |
2800 |
1250 |
466 |
8516 |
Таблица 10 - Расчет издержек на связь ежемесячно, руб.
Месяц |
телефон аппарат |
интернет |
Итого |
янв |
4000 |
5000 |
9000 |
фев |
4000 |
5000 |
9000 |
март |
4000 |
5000 |
9000 |
апр |
4000 |
5000 |
9000 |
май |
4000 |
5000 |
9000 |
июн |
4000 |
5000 |
9000 |
июл |
4000 |
5000 |
9000 |
авг |
4000 |
5000 |
9000 |
сент |
4000 |
5000 |
9000 |
окт |
4000 |
5000 |
9000 |
ноя |
4000 |
5000 |
9000 |
дек |
4000 |
5000 |
9000 |
Итого: |
108000 |
||
Таблица 11 - Расчет производственных издержек, руб.
Месяц |
з\п |
аренда |
путевки |
оснащ |
проч |
рекл |
Налог на прибыль |
связь |
суммарн |
янв |
39404 |
24090 |
1435909 |
205050 |
12105 |
90202 |
38291 |
8182 |
1853234 |
фев |
35821 |
21901 |
2900826 |
0 |
7038 |
12580 |
77355 |
7438 |
3062960 |
март |
32565 |
19909 |
2856874 |
0 |
6398 |
11436 |
76183 |
6762 |
3010129 |
апр |
29605 |
18099 |
2916808 |
0 |
5816 |
10396 |
77781 |
6147 |
3064655 |
май |
26913 |
16454 |
2673438 |
0 |
5287 |
6322 |
71291 |
5588 |
2805296 |
июн |
24466 |
14958 |
1915260 |
0 |
4807 |
5747 |
51073 |
5080 |
2021394 |
июл |
22242 |
13599 |
1362896 |
0 |
4370 |
0 |
36343 |
4618 |
1444070 |
авг |
20220 |
12362 |
1146208 |
0 |
3972 |
0 |
30565 |
4198 |
1217528 |
сент |
18382 |
11238 |
1091627 |
0 |
3611 |
0 |
29110 |
3817 |
1157786 |
окт |
16710 |
10216 |
947279 |
0 |
3283 |
0 |
25261 |
3470 |
1006222 |
ноя |
15192 |
9288 |
557705 |
0 |
2984 |
0 |
14872 |
3154 |
603197 |
дек |
13810 |
8444 |
383981 |
0 |
2713 |
0 |
10239 |
2868 |
422057 |