2.Анализ валютных операций акб «инвестторгбанк»

2.1 Общая характеристика акб «Инвестторгбанк»

АКБ "Инвестторгбанк" (ОАО) создан в марте 1994 года. Инвестторгбанк - универсальный коммерческий банк, обслуживающий предприятия и организации различных форм собственности, представляющие широкий спектр отраслей экономики, компании малого и среднего бизнеса, частных клиентов.

АКБ "Инвестторгбанк" действует на основании "Устава Акционерного коммерческого банка "ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ТОРГОВЫЙ БАНК" (ОАО). Фирменное (полное официальное) наименование Банка: Акционерный коммерческий банк "ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ТОРГОВЫЙ БАНК" (открытое акционерное общество). Сокращенное фирменное наименование банка: АКБ "Инвестторгбанк" (ОАО).

Банковские операции Банк осуществляет на основании соответствующих лицензий¹.

Органами управления Банка являются: Общее собрание акционеров - высший орган управления Банком; Совет директоров Банка. Осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров Банка; Председатель Правления - единоличный исполнительный орган. Осуществляет руководство текущей деятельностью Банка; Правление - коллегиальный исполнительный орган. Образуется по решению Совета директоров Банка и действует на основании настоящего Устава, а также утверждаемого Общим собранием акционеров Банка положения.

Миссия АКБ "Инвестторгбанк" - направленность на максимальное удовлетворение финансовых потребностей клиентов путем предоставления им полного спектра высокотехнологичных банковских продуктов и услуг.

Основа бизнеса Банка - политика формирования долгосрочных партнерских взаимоотношений с клиентами и создания универсальной системы банковского обслуживания, которая отвечает потребностям самых разных категорий клиентов - от частных вкладчиков и предпринимателей до предприятий малого бизнеса и крупнейших корпораций.

Основополагающие принципы работы Банка: внимательное и честное отношение к клиентам, своевременное выполнение Банком принятых на себя обязательств вне зависимости от внешних факторов.

Банк осуществляет следующие банковские операции:

1) Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;

2) Размещение указанных средств от имени Банка;

3) Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) Расчеты по поручению физических и юридических лиц;

5) Инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) Куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) Выдачу банковских гарантий;

9) Переводы денежных средств по поручениям физических лиц и без открытия банковских счетов.

Частным, стратегически частным клиентам¹:

1.Классические банковские услуги:

- Открытие и сопровождение текущих счетов в рублях и валюте

- Срочные депозиты в рублях и валюте с особыми условиями размещения

- Индивидуальные банковские сейфы

- Кредитование и финансирование

- Международные банковские карты

- Расчеты и переводы

- Конверсионные операции

- Консультационная поддержка по операциям Клиента мы обеспечиваем Вам повышенное качество и комфорт.

- Эксклюзивные условия размещения денежных средств во вкладах.

2.Консультационные услуги

Инвестиционно-банковские услуги

- Паевые Инвестиционные Фонды.

- Брокерское обслуживание операций с ценными бумагами.

- Доверительное управление.

- Депозитарное обслуживание.

- и профессиональное обслуживание.

3.LSM + Консьерж-сервис

Это особая программа лояльности, которая позволяет быстро и качественно решать бытовые и профессиональные вопросы по организации и обслуживанию дома и офиса, воспитанию детей, личного отдыха и деловых поездок, начиная от заказа билетов и гостиниц и заканчивая бронированием яхт и самолетов¹.

Корпоративным клиентам:

1. Открытие и ведение рублевых и валютных счетов резидентов и нерезидентов, юридических и физических лиц.

2. Проведение всех видов расчетов в российских рублях и иностранной валюте.

3. Обслуживание экспортно-импортных контрактов.

4. Размещение средств на рублевые и валютные депозиты.

5. Кредитование юридических и физических лиц.

6. Операции с ценными бумагами.

7. Факторинг.

8. Установка систем обмена электронными документами между клиентом и банком.

9. Инкассация денежной выручки по гибкому графику, в т.ч. в выходные и праздничные дни.

10. Предоставление в аренду индивидуальных депозитных сейфов.

11. Обслуживание индивидуальных и корпоративных пластиковых карт.

12. Эквайринг ( оплата услуг предприятий торгово-сервисной сети посредством пластиковых карт).

13. Лизинг

14. Консультационные и другие виды услуг.

Уставный капитал Банка сформирован из номинальной стоимости акций Банка, приобретенных акционерами, и составляет 1 200 000 000 рублей и разделен на 2 400 000 обыкновенных именных акций, номинальной стоимостью 500 (Пятьсот) рублей каждая. Уставный капитал определяет минимальный размер имущества Банка, гарантирующего интересы его кредиторов.   Капитал банка на 1 марта 2014 года - 10 367 960 тыс. руб., валюта баланса– 138 678 331тыс.руб.   Успешное развитие Инвестторгбанка находит свое отражение в повышении его мест в рейтингах коммерческих банков, которые регулярно публикуются в ведущих деловых изданиях страны. Банк занимает уверенные позиции в первой сотне крупнейших банков России. С 2004 года Банк имеет рейтинг международного рейтингового агентство Moody’s Interfax Rating Agency. В июле 2008 года агентство Moody’s изменило рейтинг АКБ «Инвестторгбанк» по долгосрочным депозитам в местной и иностранной валюте со стабильного на позитивный. Moody’s подтвердило рейтинг финансовой устойчивости (ВFSR) Инвестторгбанка Е+ и Not Prime short – term депозит рейтинг. В то же время Moody’s повысило национальный рейтинг Инвестторгбанка (NSR) c Baa1.ru до A3.ru. В августе 2010 года агентство Moody's оставило  на существующем уровне рейтинги Банка, а также прогнозы по ним: рейтинг финансовой устойчивости (РФУ) – на уровне Е+; долгосрочный и краткосрочный рейтинги по депозитам в национальной и иностранной валюте – на уровне B2 и NP (Not-Prime), соответственно; долгосрочный кредитный рейтинг по национальной шкале – на уровне «A3.ru»; прогноз по всем рейтингам – «стабильный». В июле 2009 года Национальное Рейтинговое Агентство присвоило индивидуальный рейтинг кредитоспособности АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) на уровне «А+» (высокая кредитоспособность, первый уровень). В августе 2010 года Национальное рейтинговое агентство подтвердило индивидуальный рейтинг кредитоспособности Инвестторгбанка  на уровне «А+». Прогноз — «позитивный». ¹

По версии журнала "Профиль" Банк занимает 55 место в рейтинге 200 крупнейших российских банков по размеру чистых активов. Банк занимает 8 место в рейтинге крупнейших банков по портфелю выданных кредитов малому и среднему бизнесу в 1 полугодии 2010 года (агентство РБК). По версии агентства РУСИПОТЕКА Банк занимает 20 место в рейтинге ведущих ипотечных российских банков по итогам  2010 года. Банк входит в  ТОР-40 самых надежных  российских  банков согласно рейтингу журнала «Финанс»  и занимает  53 место среди крупнейших российских финансово-кредитных организаций по размеру собственного капитала.

АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) включен в реестр банков участников системы обязательного страхования вкладов 11 января 2005 года под номером 409.

C декабря 2004 года является членом Ассоциации российских банков, с июля 2007 года - Ассоциации региональных банков "Россия". С января 2003 года - ассоциированный член Международной платежной системы Visa International и с апреля 2007 года - аффилированный член Международной платежной системы MasterCard WorldWide. 

Инвестторгбанк является уполномоченным Банком Правительства г. Москвы. В июле 2008 года Банк России зарегистрировал дополнительный выпуск акций АКБ «Инвестторгбанк» на сумму 4,76 миллиарда рублей, в результате которого уставный капитал Банка увеличился на 4,76 млрд рублей, то есть до размера 6,36 млрд рублей, а собственный капитал Банка составил около 8 миллиардов рублей².

АКБ «Инвестиционно торговый банк» является членом Ассоциации российских банков, с июля 2007 года - Ассоциации региональных банков "Россия". Ассоциированный член Международной платежной системы Visa International ,и аффилированный член Международной платежной системы MasterCard. «Инвестторгбанк» является уполномоченным Банком Правительства г. Москвы. Солидный опыт работы, высокое качество обслуживания, гибкая тарифная политика, стабильные финансовые показатели и безупречное выполнение взятых на себя обязательств снискали Банку репутацию надежного партнера среди клиентов. 

Основа бизнеса Банка - политика формирования долгосрочных партнерских взаимоотношений с клиентами и создания универсальной системы банковского обслуживания, которая отвечает потребностям самых разных категорий клиентов - от частных вкладчиков и предпринимателей до предприятий малого бизнеса и крупнейших корпораций. Основополагающие принципы работы Банка: внимательное и честное отношение к клиентам, своевременное выполнение Банком принятых на себя обязательств вне зависимости от внешних факторов. Информационная открытость и повышенное внимание к индивидуальным особенностям позволяют Банку легко находить общий язык как с действующими, так и с потенциальными клиентами. Реальное содействие в решении социально-экономических задач АКБ «Инвестторгбанк» оказывает не только в Москве, но и в своих региональных филиалах. Основное направление развития Банка сегодня - движение в регионы с целью предоставления полного комплекса банковских услуг. Безупречная репутация - главный банковский капитал, а ответственность Банка перед клиентом - один из основополагающих принципoв работы. 

2.2Оценка финансового состояния ФАКБ «Инвестторгбанк» за 2011-2013год.

Основной целью деятельности организации является получение максимально возможной прибыли и рост благосостояния участников (акционеров).

Доходы и расходы организации выступают в качестве факторов формирования прибыли.

В данной таблице 1.3 мы наблюдаем динамику о прибылях и убытках АКБ «Инвестторгбанк» в 2011-2013 гг.

Таблица 2.1 -динамика прибыли и убытков АКБ «Инвестторгбанк» за 2011-2013 год. мрлд.руб

Показатель	2011 г	2012 г.	2013 г.	Темп прироста, %
Процентные доходы всего	810 585 310	811 316 235	796 993 292	-1,77
Процентные расходы	301 455 985	311 422 598	294 160 076	-5,54
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	489 658 965	499 893 697	502 833 216	0,59
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам	-180 345 320	-370 386 048	-80 611 020	-78,24
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	120 344 232	129 507 586	422 222 196	226,02
Чистые доходы от операций с ценными бумагами	15 344 402	16 738 656	14 928 755	-10,81
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	4 312 232	6 512 073	-14 836 639	-327,83
Комиссионные доходы	103 432 989	104 895 047	118 503 621	12,97
Комиссионные расходы	3 982 322	4 323 970	6 562 118	51,76
Чистые доходы	89 234 537	94 781 747	52 591 502	-44,51
Прочие чистые операционные доходы	10 435 546	11 211 193	13 450 740	19,98
Операционные расходы	46 452 220	47 340 329	44 414 058	-6,18
Прибыль (убыток) до налогообложения	30 545 541	34 458 159	68 224 686	97,99
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	20 574 986	21 694 495	173 978 563	701,95

Основным источником формирования доходов и расходов организации являются его бухгалтерский учет и бухгалтерская отчетность. Правила формирования в бухгалтерском учете информации о доходах и расходах организации устанавливают Положения по бухгалтерскому учету «Доходы организации» (ПБУ 9/99) и «Расходы организации» (ПБУ 10/99). ¹ В соответствии с нормативными актами, действующими в России (ПБУ 9/99 и ПБУ 10/99), и международными стандартами финансовой отчетности, под доходами понимается приращение экономических выгод в течение отчетного периода, происходящее в форме притока или увеличения активов, либо уменьшения обязательств, что выражается в увеличении капитала, не связанного с вкладами участников акционерного капитала. Расходы признаются в отчетности, если возникает сокращение экономических выгод, связанное с уменьшением актива или увеличением обязательств, которые могут быть надежно измерены¹.

Как уже было отмечено, прибыль (убыток) организации формируется в результате получения доходов и осуществления расходов. Доходы и расходы организации выступают в качестве факторов формирования прибыли

Таблица 2.2 - Отчет об основных финансовых результатах АКБ «Инвестторгбанк» за 2011-2013г, тыс. руб.

Наименование	2011 год	2012 год	2013 год	2013г. в % к 2011г
Чистый процентный доход	2814,83	3145,54	5125,71	182,10
Чистый комиссионный доход	2795,43	3544,44	4454,88	159,36
Дивидендный доход	3,38	2,81	1,67	49,41
Чистый торговый доход	1650,04	1010,22	651,97	39,51
Прибыль/убыток от инвестиционных ценных бумаг	23,47	11,11	1,05	4,47
Другие операционные доходы	385,49	241,11	151,54	39,31
Всего доходов	7672,64	8465,65	10386,82	135,37
Общеадминистративные расходы	2946,77	3745,25	3904,13	132,49
Расходы на персонал	2197,94	2598,45	3065,87	139,49
Прибыль от операций	2527,93	3001,14	3416,82	135,16
Чистые расходы на формирование резервов	965,22	1847,46	2634,80	272,97
Прибыль к налогообложению	1562,71	1021,58	782,02	50,04
Налог на прибыль	54,83	114,69	176,53	321,96
Прибыль после налогообложения	1507,88	906,89	605,49	40,16
Чистая прибыль/убыток банка	1507,88	906,89	605,49	40,16

В конце, рассмотрим анализ ликвидности за 2011-2013 год банка в таблице 2.3

Таблица 2.3 - Динамика ликвидности ФАКБ «Инвстторгбанк» за 2011 - 2013гг.

Показатели	Норма	на 31.12.11г.	на 31.12.12г.	на 31.12.13г.
Норматив текущей ликвидности	50%	115,15	103,01	75,1
Норматив мгновенной ликвидности	15%	85,2	83,7	51,1
Норматив долгосрочной ликвидности	120 %	73,01	78,04	87,11

Наравне с показателем текущей ликвидности в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 1 вводится показатель мгновенной ликвидности банка, определяемый в виде отношения высоколиквидных (денежные средства в наличной и безналичной форме) активов к быстро оборачивающимся депозитам до востребования. Минимально допустимое значение 50% на 12.2011 – 115.15%, 12.2012 – 103.01%, 12.2013 - 75.1%.

Таким образом, ликвидность банка является одним из основных показателей устойчивости банка и поддерживает его платежеспособность на соответствующем уровне.

2.3Анализ эффективности валютных операций Банка за 2011-2013гг.

Политика формирования долгосрочных партнерских взаимоотношений с клиентами и создание универсальной системы банковского обслуживания, которая отвечает потребностям самых разных категорий клиентов - от частных вкладчиков и предпринимателей до предприятий малого бизнеса и крупнейших корпораций, способствует росту доверия к Банку. Непрерывная работа над повышением уровня клиентского сервиса, совершенствованием технологии обслуживания, расширением продуктового ряда позволяет банку активно наращивать свою клиентскую базу.

Анализ валютно-обменных операций с участием физических лиц АКБ «Инвестторгбанк» проведен за 1 квартал 2011г. , 1 квартал 2012 г. и 1 квартал 2013г.

Таблица 2.4 - Объемы купленной и проданной иностранной валюты АКБ «Инвестторгбанк»

Наименование валюты	Покупка						Продажа
	1 кв. 2011 год	1 кв. 2012 год	1 кв. 2013 год	Темп роста, %	Темп прир, %	Отклонение		1 кв. 2011 год	1 кв. 2012 год	1 кв. 2013 год	Темп роста, %	Темп прир, %	Отклонение
Тыс. USD	1100	1600	2100	0,119	-99,8	-600		1300	1200	430	0,028	-99,9	-330
	1250	1780	2250	0,101	-99,9	-780		1000	1300	280	0,022	-99,9	20
	1320	1800	2300	0,097	-99,9	-820		1850	2050	650	0,017	-99,9	-450
Итого	3670	5180	6650	0,035	-99,9	-2200		4150	4550	1360	0,081	-99,9	-960
Тыс. EUR	900	1850	2750	0,165	-99,8	0		700	800	1100	0,196	-99,8	400
	1300	1600	1850	0,089	-99,9	-1050		900	1200	1800	0,167	-99,8	300
	1700	1200	930	0,046	-99,9	-1970		600	1400	7400	0,881	-99,1	5400
Итого	3900	4650	5530	0,03	-99,9	-3020		2200	3400	10300	0,138	-99,8	4700
Тыс. RUR	350	4520	6740	0,426	-99,6	1870		500	650	5050	1,295	-98,7	3900
	420	4500	6700	0,354	-99,7	1780		210	430	9000	9,967	-90,3	8360
	430	4400	6370	0,337	-99,6	1540		350	700	14500	5,918	-94,1	13450
Итого	1200	13420	19810	0,123	-99,9	1220		1060	1780	28550	1,513	-98,5	34790

Данные таблицы 1.5 показывают, что объемы покупки иностранной валюты в 1 квартале 2013г. превышают объемы покупки за аналогичный период прошлого года.

При сравнении в эквиваленте в долларах США можно заметить, что покупается долларов и Евро больше, чем российских рублей.

Объемы продажи в 1 квартале 2013г. по долларам снижаются при сравнении с аналогичным периодом прошлого года, а по российским рублям и Евро возрастают. Причем, при сравнении в долларовом эквиваленте в 1 квартале 2013г. российских рублей продано приблизительно столько же, сколько в среднем в месяц продается долларов и Евро.

По итогам 2011 года число клиентов - юридических лиц, пользующихся услугами Банка, превысило 40 тысяч, а физических лиц – 120 тысяч. Банк предлагает как универсальные продукты и услуги для широкой аудитории, так и индивидуально разработанные программы обслуживания с учетом потребностей конкретных групп клиентов. Особое внимание АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) уделяет обслуживанию предприятий малого и среднего бизнеса. В целях максимизации доступности своих услуг и расширения присутствия в регионах Банк постоянно развивает сеть офисов обслуживания. К концу 2011 года сеть продаж Банк охватывала 8 федеральных округов Российской Федерации.Непрерывная работа над повышением уровня клиентского сервиса, совершенствованием технологии обслуживания, расширением продуктового ряда позволяет банку активно наращивать свою клиентскую базу. По итогам 2012 года число клиентов-юридических лиц, охваченных услугами банка, превысило 40 тысяч, а физических лиц – 140 тысяч.

Широкий спектр и высокое качество предоставляемых услуг способствовали росту доверия к Банку, постоянно возрастает количество обслуживаемых клиентов. По итогам 2013 года число клиентов-юридических лиц, достигло до 50 тысяч, а физических лиц до 160 тысяч¹.

АКБ «Инвестторгбанк» занял четвертую строчку рейтинга "Банки глазами потребителей", подготовленного агентством экономической информации "ПРАЙМ" в партнерстве с системой мониторинга и анализа социальных медиа Brand Analytics Рейтинг показывает оценку пользователями социальных медиа качества предоставляемых банками услуг по "показателю лояльности", учитывающему количество сообщений о банке в социальных медиа и их тональность. Индекс тональности Инвестторгбанка по итогам мая (соотношение числа позитивных сообщений к негативным) составил 3,4 балла.

Рейтинг рассчитывается для 50 крупнейших розничных банков по объему выданных кредитов и привлеченных средств. Мониторинг сообщений ведется более чем по 70 000 источников, включая блоги, социальные сети, форумы и др. Ежедневно обрабатывается около 20 млн сообщений.

В третьей главе будут представлены мероприятия по повышению эффективности валютных операций.