3.Экономический раздел

3.1 План по труду

План по труду – один из важнейших разделов плана производственно – хозяйственной деятельности локомотивного депо. Основными показателями плана по труду является производительность труда, численность работников, средняя месячная заработная плата, фонд заработной платы.

Количество производственных рабочих занятых на ремонте колесных пар циклом ТО-8:

Где М_рем – программа ремонта за год; g – трудоемкость единицы ремонта по данной профессии; Т – фонд рабочего времени одного рабочего за год; К – коэффициент учитывающий перевыполнения норм выработки (К = 1,15)

Списочное количество рабочих превышает явочное на 9,5%

Где К – коэффициент замещения отсутствующих рабочих (К_зам = 0,09)

Штат отделения состоит из старшего мастера и двух бригадиров.

Графа 1. В данном депо в цехе ЖКМ выполняют полное и обыкновенное освидетельствование.

Номера статей по каждому виду ремонта (номер 85 – статья ТО-8, номер 86,87 – соответствует ТО-6, ТО-4,…).

Графа 2. Профессия рабочих – слесари, бригадир, дефектоскопист, токари, мойщицы – уборщицы.

Графа 3. Средний тарифный разряд рабочих цеха ДКМ-4,5. Определим среднюю часовую ставку для 4,5,6 разряда: 4 разряда – 135,07 тенге, 5 разряд – 156,33 тенге, 6 разряда – 178,22 тенге.

4,5 разряд = (135,07 + 156,33) : 2 = 145,7 тенге

Графа 4. Списочное количество рабочих составляет 8 слесарей.

Графа 5. Месячная тарификация ставки рабочих:

Где – 145,7 – средняя часовая ставка 4,5 разряда; Ф_м = 173,2 ч – количество рабочих часов в месяц; 4_сп = 8 чел – списочное число рабочих

Месячный оклад мастера – 62000 тенге;

Графа 6. Средний размер премии принимают 40% от ФОТ

Графа 7 . Выслуга лет 10% от ФОТ – для мастера:

Выслуга лет для слесарей принимается 20% от ФОТ:

3.2 План эксплуатационных расходов

План эксплуатационных расходов составляется по форме приведенной в таблице ниже.

Графа 1. – Номера статей расходов с 301 – 333 – основные расходы;

с 350 – 362 - административные расходы; с 409 – 416 – обще -хозяйственные расходы.

Графа 2. – Наименование статей расходов.

Графа 3. – Количество ремонтов.

Графа 4. – Списочное количество производственных рабочих.

Графа 5. – Годовой фонд заработной платы рабочих.

Графа 6. – Статья 318, отчисление на социальное страхование, принимают 19% от годового фонда зарплаты рабочих и работников штата цеха. Эти деньги поступают в бюджет социального страхования.

Т_страх = Т_год · 19% = 5 398 712,64 · 0,19 = 1 025 755,4 тенге

Графа 7. – Стоимость запчастей и материалов определяется от общей суммы стоимости материалов и запасных частей на единицу ремонта берем из калькуляции затрат на один локомотив циклом ТО-8 без НДС, которая составляет 7865014 тенге.

Процент долевого участия по расходам в запасных частях цеха задается из среднесетевых норм расхода на 1 млн.км. пробега на соответствующие виды ремонта и переводится в дальнейшей эквивалент.

При этом процент расхода на каждый цех задается планово-экономическим отделом депо. Например, для цеха ДКМ план – 11,2%, фактически потребляется – на 10 %. Превышение запасных частей и материалов на ремонт отразится на общей стоимости ремонта локомотива. Принимаем плановый показатель 11,2%, что составляет: Н = 880881,56 тенге.

М_мат = Н · М_рем = 880 881,56 · 32 = 28 188 209,92 тенге

Графа 10. – Статья 304 – Расходы по технике безопасности и производственной санитарии. Планируется в размере 1% от заработной платы производственных рабочих.

Графа 8,9 – Статья 310. – Обслуживание производственных зданий и сооружений. На эту статью планируются расходы на отопления и освещения отделения, а так на воду для бытовых и хозяйственных нужд (все тарифы взяты из предприятий ТОО «Ремонтная корпорация «Камкор», куда входят ремонтные депо).

а) Затраты на отопление определяют по формуле:

где В_ср – средний расход тепла В_ср = 34340 кДк/г; Т_от – количество часов отопительного периода = 5088 ч; L – стоимость 1 т.пара = 79600 тенге; I – теплота испарения = 1250 кД ж/ч;

тенге

б) Затраты на освещения отделения определяем по формуле:

где S – площадь отопления, м²; S = 600 м²; W – удельная мощность, Вт/м² = 10,1 Вт/м²; Т – время освещения при пятидневной рабочей недели; ч; Т = 1800 часов; L_ә – стоимость 1 кВт/ч, тенге; L_ә = 5,35 кВт/ч; К – коэффициент спроса; К = 0,75

тенге

в) Расходы на воду определяют по формуле:

Где _сп – списочное число рабочих и работников цеха; _сп = 8 человек;  – удельный расход воды на хозяйственно-бытовые нужды;  = 25 л/ч; 253 – количество рабочих дней в году; l_в – стоимость 1 м³ воды; l_в = 15,3 тенге;

Графа 7. – Статья 308. Текущий ремонт производственных зданий, сооружений и инвентаря. Расходы по этой статье принимают в размере 6% от стоимости здания. Ориентировочная цена 1 м² здания принимается 3540 тенге.

Т_рем.зд = 600  3540  0,06 = 127440 тенге.

Графа 7,9,10 – Стаять 309. Расходы связанные с работой и содержанием оборудования. По этой статье планируют расходы по ремонту оборудования, инструмента и инвентаря, а также расходы на электроэнергию, сжатый воздух, пар, воду, кислород для производственных целей.

А) Расходы на содержание оборудования принимают 0,7%, а текущий ремонт 5% от стоимости оборудования. Расходы на содержание и возобновление инструмента и инв5ентаря на одного рабочего принимают 3800 тенге.

б) Затраты на электроэнергию для производственных целей зависит от мощности установленного оборудования, продолжительности его работы и определяются по формуле:

Е = Р_уст. · Т_об · ч · К · l_ә

Где Р_уст. – установленная мощность, кВт; Р_уст = 32,4 кВт; Т_об – годовой фонд работы оборудования, ч; Т_об = 3200 ч; Ч – коэффициент загрузки оборудования по времени, ч = 0,34; l_ә - стоимость 1 кВт/ч; l_ә = 5,35 кВт/ч; К – коэфициент спроса; К = 0,75; Е_э = 32,4 · 3200 · 0,3 · 5,35 · 0,75 = 124804,8 тенге

в) Расходы на воду, сжатый воздух, пар и кислород для производств венных целей. Принимается от стоимости запасных частей и материалов.

Т_расх. = 880881,56 · 0,01 = 8808,81 тенге

Графа 10. – Статья 306. Амортизационные отчисления на производственные основные нужды. Расходы по этой статье определяют в зависимости от стоимости производственных фондов и норм амортизационных отчислений. Нормы отчисления на возобновление и капитальный ремонт зданий – 5 %, оборудования – 0,84% . Стоимость оборудования на 1 м² – 177 тенге.

Т_аморт = S · l_ст.зд · 0,05 + S · l_ст.об · 0,0084;

Т_аморт = 600 · 3540 · 0,05 + 600 · 1770 · 0,0084 = 115120,8 тенге

Графа 8. Общий заработок рабочих цеха ЖКМ за месяц с 15% районного Казахстанского коэффициента:

Графа 9. Годовой фонд заработной платы:

Т_год = Т_общ · n

где n – число месяцев в году