Тема 7. Правовые основы валютного контроля

Понятие валютного контроля в широком и узком значении. Валютный контроль и валютный надзор: проблемы соотношения. Валютный контроль как особый вид государственного финансового контроля. Принципы валютного контроля. Основные направления и цели валютного контроля. Формы, виды, методы валютного контроля. Серы валютного контроля и валютные ограничения: вопросы соотношения и разграничения.

Валютный контроль, осуществляемый Правительством РФ: понятие, особенности, формы, правовое регулирование.

Понятие, виды и правовой статус органов валютного контроля: Центрального банка РФ и Федеральной службы финансово-бюджетного надзора.

Понятие, виды и правовой статус агентов валютного контроля: налоговых органов, таможенных органов, уполномоченных банков, профессиональных участников рынка ценных бумаг, Внешэкономбанка.

Валютный контроль за экспортно-импортными операциями, основанный на сочетании процедур таможенно-банковского валютного контроля. Анализ положений Федерального закона «Об экспортном контроле».

Паспорт сделки как основной документ экспортно-импортного контроля, его понятие, форма, порядок заполнения, юридическое значение. Документы, необходимые для оформления паспорта сделки.

Тема 8. Ответственность за нарушения валютного законодательства Российской Федерации

Понятие ответственности за нарушение валютного законодательства РФ. Нарушение валютного законодательства как основание ответственности за совершенное нарушение валютного законодательства РФ, предусмотренной в уголовном и административном праве.

Исторические аспекты содержания ответственности за валютные правонарушения.

Уголовная ответственность за нарушения валютного законодательства РФ. Анализ ст. 193 Уголовного кодекса РФ «Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте». Отграничение данного состава от смежных составов, предусмотренных ст. 188 УК РФ «Контрабанда», ст. 171 «Незаконное предпринимательство», ст. 174 «Легализация (отмывание) денежных средств и иного имущества, приобретенного другими лицами преступным путем», ст. 186 «Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг», ст. 189 «Незаконные экспорт или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники», ст. 191 «Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга». Проблемы разграничения и квалификации.

Административная ответственность за нарушения валютного законодательства Российской Федерации. Анализ положений ст. 15.25 КоАП РФ, предусматривающих ответственность граждан, должностных лиц и юридических лиц за осуществление незаконных валютных операций, за нарушение установленного порядка открытия счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории РФ, за нарушение обязанности по репатриации валюты, за нарушение порядка ввоза (вывоза) в Российскую Федерацию валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг.