4.Виды банковских операций: активные, пассивные и комиссионные.

В современной теории банк. дела все операции банка и услуги банка классиф. след. образом: пассивные, активные, комиссионные операции.

К пассивным относятся сов-сть операций, направленных на формирование ресурсов ком-го банка. Ресурсы формир. за счет собствен. ср-в. К собственным ресурсам банка относят уставный капитал, резервный и специализированный фонды, обязательные резервы для покрытия возможных потерь по ссудам и от операций с цен. бумагами, нераспределённая прибыль.

Резервный фонд формируется за счёт отчисления от прибыли и служит для покрытия убытков, возникающих при осн. деят-ти банка. Минимальная величина:15% от размера уставного капитала.

К специализированным фондам относят фонд эконом. стимулирования, износ осн. фондов, фонд производственного назначения. Данные фонды носят обязательный хар-р и вкл в себестоимость банковск. услуг. В отдельных случаях средства обязательных резервов формируются за счёт прибыли. Страховые резервы предназначены для обеспечения вложений в цен. бумаги и компенсацию потерь по выделенным кредитам.

Нераспределённая прибыль-это часть прибыли, оставленная после платежей в бюджет,отчислений в резервный капитал и специализированные фонды,а тж выплат дивидентов. Привлечённые ср-ва формируются за счёт привлечения кредитов и займов, полученных от др. юр. лиц,а тж в ходе депозитных операций. К депозитным операциям относят операции по привлечению ден. ср-в юр. и физ. лиц во вклады на опр. срок, либо во вклады до востребования. По эконом-му содержанию все депозиты делятся на 3 группы:срочные, депозиты до востребования, сберегательные вклады населения.

Срочные депозиты классиф. в зависим. от срока хранения ден. ср-в на счете банка (до 3 мес., 3-6м, 6-9 м и св. 12 мес. и т.д.)

До востребования классиф, в зависим от хар-ра и принадлежности ср-в, хранящ. на счетах:

- ден. ср-ва на расчетном, бюджетном счете,

- ср-ва на спец. счетах по хранению различн. фондов (ср-ва для целевого эконом. назначения)

- собствен. ср-ва предприятия.

Сберегательные в зависим. от особ. их хранения подразд. на:

- срочные, - срочн. с дополнит. взносами, - выигрышные , - ден. вещевые выигрышн.,- молодежно-премиальные, - условные, - на предъявителя, - текущие счета, - до востребования, - сберег. сертификаты

- пластиковые карты

К недепозитным источникам относят межбанковские кредиты и кредиты, к-рые ЦБ представл. КБ.

Активные – это размещ. собств. и привлеч. ср-в банка для привлеч. прибыли.

От качества активн. операц. зависит ликвидность и фин. устойчив. банка.

К активн. операц. относят:

-кредитные (ссудные), инвестиционные, гарантийные, операц. с цен. бумагами.

Инвестиц. операц. – операц. по инвестир. банком своих ср-в в цен. бумаги и паи небанковских структур, а также размещен. в виде срочных вкладов др. кредитных организаций.

Гарантийн. операции – это операции по выдачи банком гарантий (поручительств) оплаты долга клиентом третьему лицу при наступлении опр. услов.

Операц. с цен. бумагами, котирующ. на фондов. нишах, а также операц. с векселями.

Комиссионные операции - операц., к-рые банк выполн. по поручен. своих клиентов, взимает с них плату в виде комиссионных.

Особенность этих операц. закл. в том, что банк не отвлек. собствен. или привлеч. ср-ва.

К числу комис. операц. относ.: расчетно-кассовое обслуживание, трастовые операции, операц. с ин. валютой (помимо купли- продажи ин. валюты вкл. покупку и оплату дорожных чеков, выпуск и обслуж. пластик. карт для осущ. междун. расчетов), информацион. услуги – это предоставление банками за опр. плату информ. коммерч. и некоммерч. хар-ра.