18.Банки: виды банковских услуг, их значение, операции и формы расчетов.

Коммерч. банк – это организац., создан. для привлечения ден. ср-в и размещен. их от своего имени на условиях платности, возвратности и срочности.

Осн. назначение банка – это посредничество в перемещении ден. ср-в от кредиторов к заемщикам либо от продавца к покупателю.

Наряду с банками перемещ. ден. ср-в осущ. др. небанковские фин. учреждения (страховые компании, паевые фонды, брокерские фирмы и тд.)

Признаки банков:

1) для банков хар-н двойной обмен долговых обязательств (напр., привлеч. депозитн. сертификатов одних лиц и размещ. свои депоз. сертифик. от своего имени.

2) банки отлич. принятием на себя безусловн. обязат-в с фиксированной суммой долга перед юр. и физ. лицами,

3) банк им. право осущ. след. банковские операции:

- привлечение во вклады ден. ср-в физ. и юр. лиц,

- размещение привлеч. ден. ср-в о тсвоего имени и на усл. платн., возвратн., срочности и за свой счет,

- открытие и ведение счетов юр. и физ. лиц.

Осн. банковскими услугами явл.:

1) вал. обмен,

2) учет коммерч. векселей и предоставлен. кредитов предприят.

3) посредничество в кредите

4) сберегат. вклады, к-рые банки приним. под %

5) хранение ценностей в специальнооборудован. сейфовых залах (депозитарии)

6) расчетно-кассовое обслуживание:

- инкассация платежей,

- осущ. выплат по операц. клиента,

- инвестиров. избытков наличности в краткосрочн. цен. бумаги и кредиты.

7) фин. консультации

8) лизинг-оборудование. Банк может предлож. клиенту приобрести оборудован. с пом. лизинг-соглашения, по к-рому банк покупает оборудование и сдает его в аренду своему клиенту. В соотв. с заключ. договором клиент должен вносить ден. ср-ва, к-рые в конечн. счете покрыв. куплен. банком оборудование.

9) операции с цен. бумагами

10) траст услуги (доверительное управление). Банк может упр. фин. делами и собств. фирм. и частн. лиц. за опр. плату. Трастов. отделы банка могут упр. портфелем цен. бумаг своих клиентов, предоставлен. агентских услуг корпорац., могут выступ. попечителем по их завещанию.

В современ. теор. банковск. дела все операц. банка и услуги классифиц. след. образом:

1)пассивные

2)активные

3) комиссионные операции

К пассивн. операц. относ. сов-ть операц., направлен. на формирование ресурсов КБ. Ресурсы формир. за счет собствен. ср-в и привлеченных.

К собствен. ресурсам относ.: уставный капитал, фонды: резервные и специальные, обязат. резервы для покрытия возможных потерь по ссудам и от операц. с цен. бумагами.

Резервн. фонд формир. за счет отчислен. от прибыли и служат для покрыт. убытков, возник. при основн. деят. банка. Мин. величина устан. 15% от уст. капитала.

К специализир. фондам относ. фонды эконом. стимулирования, износ осн. фондов, фонд произ-ного назначения. Дан. фонды носят обязат. хар-р, включ. в себестоимость банковских услуг. В отдельн. случаях ср-ва обязат. резервов формир. за счет прибыли.

наличие у банка страховых резервов предназначено для обеспечен. вложен. в цен. бумаги и компенсац. потерь по выданным кредитам.

Нераспредел. прибыль – часть прибыли, остающ. после платежей в бюджет, отчислен. в резервн. капитал и специализ. фонды, а также выплат дивидендов.

Привлеч. ср-ва формир. за счет привлечен. кредитов и займов, получен. от др. юр. лиц, а также в ходе депозитн. операций.

К депозитн. относят операц. банков по привлечен. ден. ср-в юр. и физ. лиц во вкладах на опр. срок или во вклады до востребования.

По эконом. содержанию депозиты дел. на 3 группы:

-срочные,

-депозиты до востребования,

- сберегат. вклады населения

Срочные депозиты классиф. в зависим. от срока хранения ден. ср-в на счете банка (до 3 мес., 3-6м, 6-9 м и св. 12 мес. и т.д.)

До востребования классиф, в зависим от хар-ра и принадлежности ср-в, хранящ. на счетах:

- ден. ср-ва на расчетном, бюджетном счете,

- ср-ва на спец. счетах по хранению различн. фондов (ср-ва для целевого эконом. назначения)

- собствен. ср-ва предприятия.

Сберегательные в зависим. от особ. их хранения подразд. на6

- срочные

- срочн. с дополнит. взносами

- выигрышные

- ден. вещевые выигрышн.

- молодежно-премиальные

- условные

- на предъявителя

- текущие счета

- до востребования

- сберег. сертификаты

- пластиковые карты

К недепозитным источникам относят межбанковские кредиты и кредиты, к-рые ЦБ представл. КБ.

Активные – это размещ. собств. и привлеч. ср-в банка для привлеч.

От качества активн. операц. зависит ликвидность и фин. устойчив. банка.

К активн. операц. относят:

-кредитные (ссудные), инвестиционные, гарантийные, операц. с цен. бумагами.

Инвестиц. операц. – операц. по инвестир. банком своих ср-в в цен. бумаги и паи небанковских структур, а также размещен. в виде срочных вкладов др. кредитных организаций.

Гарантийн. операции – это операции по выдачи банком гарантий (поручительств) оплаты долга клиентом третьему лицу при наступлении опр. услов.

Операц. с цен. бумагами, котирующ. на фондов. нишах, а также операц. с векселями.

Комиссионные операции - операц., к-рые банк выполн. по поручен. своих клиентов, взимает с них плату в виде комиссионных.

Особенность этих операц. закл. в том, что банк не отвлек. собствен. или привлеч. ср-ва.

К числу комис. операц. относ.:

-расчетно-кассовое обслуживание,

-трастовые операции,

-операц. с ин. валютой (помимо купли- продажи ин. валюты вкл. покупку и оплату дорожных чеков, выпуск и обслуж. пластик. карт для осущ. междун. расчетов)

- информацион. услуги – это предоставление банками за опр. плату информ. коммерч. и некоммерч. хар-ра.

В РФ создание и функционирован. КБ основано на ФЗ РФ «О банках и банк. деят.». В соотв. с этим законом: 1) банк явл. юр. лицом, т.е. организац. образованием, деят. к-рого явл. извлечение прибыли

2) банк создается в форме хозяйствующ. акцион. об-ва или об-ва с огранич. ответственностью.

3) банк явл. кредитн. организ., т.е. организ. к-рая осущ. банк. операц.

4) Банк осущ. свою деят. на основан. лиценз., выдан. ЦБ.

5) банк рассм. законодат. как один из элемент. банк. системы.

6) банк овлад. спец. компетенц., т.е. извлек. прибыль путем совершен. специалихир. операций.

Все банки дел. на 2 группы: универсальные (все виды деят.) и специализир.

В целях операт. кредитн.-расчетн. обслужив. банки могут организов. филиалы и представит-ва.

Филиал – обособлен. структурное подразделение располож. вне места нахожден. банка и осущ. часть или все его ф-ции. Филиал не явл. юр. лицом и соверш. делегирован. ему головн. банком операц. в пределах предусмотрен. лиценз. банков России.

Предствавительство - -//-//-//, не облад. правом юр. лица, и не имеющ. самостоят. баланса. Осн. целью явл. обеспеч. представ. ф-ций банка, соверш. сделок и иных правовых действий. Представ. не им. право осущ. расчетно-кассовое обслуживание. Для осущ. своей деят в представ. открыв. текущий счет.