- •1. Состав и динамика прибыли рпуп «коп бгу» за 2012-2013 гг.
- •2. Показатели рентабельности рпуп «коп бгу» за 2013-2013 гг.
- •3.Показатели финансового состояния рпуп «коп бгу» за 2011-2013 гг.
- •6.Квалификационный состав промышленно-производственного персонала рпуп «коп бгу» за 2012-2013 гг., чел.
- •7.Анализ показателей эффективности использования трудовых ресурсов рпуп «коп бгу»
- •8.Анализ состава и структуры фонда заработной платы рпуп «коп бгу» за 2012-2013 гг.
- •10.Определение доплат и удержаний
- •11.Варианты начисления баллов за определенные результаты труда
- •12.Результаты внедрения усовершенствованной системы мотивации (по данным 2013 г.)
- •13.Варианты формирования социального пакета для рпуп «коп бгу»
- •14.Исходные данные для расчета эффективности мероприятия по внедрению дополнительной социальной программы
8.Анализ состава и структуры фонда заработной платы рпуп «коп бгу» за 2012-2013 гг.
Показатели |
Структура ФЗП, % |
Отклонение, (+/-) |
|
2012 |
2013 |
||
Фонд заработной платы |
100,0 |
100,0 |
- |
Из него: служащих |
77,4 |
75,9 |
-1,5 |
рабочих |
22,6 |
24,1 |
1,5 |
Из общего фонда заработной платы: |
100,0 |
100,0 |
- |
а) заработная плата, начисленная за выполненную работу и отработанное время |
40,2 |
38,5 |
-1,7 |
б) выплаты стимулирующего характера |
24,1 |
28,1 |
4,0 |
В том числе: надбавки к тарифным ставкам и окладам за профессиональное мастерство, стаж |
63,8 |
75,7 |
11,9 |
премии и вознаграждения |
34,7 |
23,2 |
-11,5 |
материальная помощь |
1,5 |
1,2 |
-0,3 |
в) выплаты компенсирующего характера |
8,3 |
8,4 |
0,1 |
г) выплаты за неотработанное время (отпуска, время выполнения государственных обязанностей и др.) |
6,5 |
6,6 |
0,1 |
д) другие выплаты, включаемые в состав фонда заработной платы |
20,8 |
18,5 |
-2,3 |
Сократилась доля з/п за отработанное время, увеличились выплаты стимулирующего и компенсирующего характера, выплаты за неотработанное время.
На основе всех изученных показателей можно разработать и принять решения о совершенствовании использования трудовых ресурсов на предприятии. Я предлагаю усовершенствовать способы материального и нематериального стимулирования труда. Касательно материального стимулирования, необходимо усовершенствовать систему оплаты труда, а именно ввести:
-гибкую тарифную систему;
-результирующую систему;
-систему прямого участия в прибылях.
Тарифная система: тарифный коэффициент для каждого работника, в зависимости от его квалификации, опыта, стажа, сложности выполняемой работы. Тарифный коэффициент*тарифную ставку=з/п.
Результирующая система: набавки, доплаты, поощрения за достижения, удержания за нарушения.
Примерный набор доплат и удержаний представлен в таблице 10.
10.Определение доплат и удержаний
Отклонения в работе |
Надбавка(+)/ удержание(–) |
Сверхурочные работы |
+0,6% установленного тарифного оклада (часового) за каждый час. |
Нарушение трудовой дисциплины |
-5% установленного тарифного оклада за 1 раз |
Внесение рационального предложения |
+15% установленного тарифного оклада |
Участие во внедрении рационального предложения |
+10% установленного тарифного оклада |
За результат внедрения рационального предложения |
+5% установленного тарифного оклада |
Невыполнение плана товарооборота |
-10% установленного тарифного оклада |
За совмещение профессий |
+30% тарифной оклада отсутствующего |
Продолжение табл. 3.1 |
|
За консультирование покупателей |
+10% установленного тарифного оклада |
За обучение новых сотрудников |
+15% установленного тарифного оклада |
Система участия в прибылях: премии по итогам года, путём начисления баллов за достижения. Необходимо создать фонд для выплаты таких премий, хватит 10% от чистой прибыли=приблизительно14млн. Примерный набор баллов представлен в таблице 11.