Учетные регистры

Шифр счета

Синтетический учет

Аналитический учет

20 «Основное производство»

ж/о 10-АПК

Производственный отчет по животноводству, производственный отчет по растениеводству

25 «Общепроизводственные затраты»

ж/о 10-АПК

Производственный отчет по общепроизводственным расходам

№ п/п

Содержание операции

Сумма, рублей

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

1

Начислена заработная плата рабочим мельницы

14 930 000

20/3

70

2

Начислены суммы оплаты за трудовой отпуск, приходящиеся на отчетный период

4 860 000

20/3

70

3

Произведены отчисления на социальные нужды:

а) в Фонд социальной защиты населения РБ (14 930 000 + 4 860 000) х 28 / 100;

в) страховые взносы по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (0,6%) (14 930 000 + 4 860 000) х 0,6 / 100;

5 541 200

118 740

20/3

20/3

69

76/2

4

Произведены удержания из заработной платы работников:

а) подоходного налога;

б) страхового взноса в Фонд социальной защиты населения;

в) профсоюзных взносов;

г) суммы по исполнительным документам (алименты).

357 000

197 900

197 900

496 800

70

70

70

70

68/4

69

76/11

76/1

5

Выплачена сумма заработной платы из кассы организации ((14 930 000 + 4 860 000) – (357 000 + 197 900 + 197 900 + 496 800))

18 540 000

70

50

Итого:

11 580 000

х

х

Шифр счета

Синтетический учет

Аналитический учет

20 «Основное производство» субчет 3 «Промышленное производство»

ж/о 10-АПК

Производственный отчет по промышленным производствам

50 «Касса»

ж/о 1-АПК

Отчет кассира

68 «Расчеты по налогам и сборам»

ж/о 8-АПК

Ведомость 37-АПК (кроме НДС), ведомость аналитического учета расчетов по НДС ф. 32-АПК

69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

ж/о 10-АПК

Ведомость 55-АПК, ведомость 78-АПК

70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

ж/о 10-АПК

Расчетно-платежная ведомость, Сводная ведомость 58-АПК, Сводная ведомость 59-АПК

73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»

ж/о 9-АПК

Ведомость аналитического учета ф. 38-АПК

76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

ж/о 9-АПК

Ведомость 38-АПК, ведомость 39-АПК (по исполнительным документам), ведомость 40-АПК (с квартиросъемщиками), ведомость 41-АПК (с родителями за дет.сад), ведомость 53-АПК (учет депонированной оплаты труда)