Учетные регистры

Шифр счета

Синтетический учет

Аналитический учет

20 «Основное производство» субчет 2 «Животноводство»

ж/о 10-АПК

Производственный отчет по животноводству

50 «Касса»

ж/о 1-АПК

Отчет кассира

68 «Расчеты по налогам и сборам»

ж/о 8-АПК

Ведомость 37-АПК (кроме НДС), ведомость аналитического учета расчетов по НДС ф. 32-АПК

69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

ж/о 10-АПК

Ведомость 55-АПК, ведомость 78-АПК

70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

ж/о 10-АПК

Расчетно-платежная ведомость, Сводная ведомость 58-АПК, Сводная ведомость 59-АПК

73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»

ж/о 9-АПК

Ведомость аналитического учета ф. 38-АПК

76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

ж/о 9-АПК

Ведомость 38-АПК, ведомость 39-АПК (по исполнительным документам), ведомость 40-АПК (с квартиросъемщиками), ведомость 41-АПК (с родителями за дет.сад), ведомость 53-АПК (учет депонированной оплаты труда)

№ п/п

Содержание операции

Сумма, рублей

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

1

Начислена заработная плата водителям автотранспорта

13 560 000

23/3

70

2

Произведены отчисления из оплаты труда:

а) в Фонд социальной защиты населения РБ (13 560 000х28/100);

в) страховые взносы по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (0,6%); (13 560 000х0,6/100)

?3 796 800

?81 360

23/3

23/3

69

76/2

3

Израсходованы нефтепродукты

11 820 000

23/3

10/3

4

Израсходованы запасные части на текущий ремонт автомобилей

3 950 000

23/3

10/5

5

Начислена амортизация на транспортные средства и автогараж

2 600 000

23/3

02

6

Списаны услуги грузового автотранспорта в оценке по фактической себестоимости:

а) для отрасли растениеводства - 2600 т/км (2 600 х 4 839)

б) для отрасли животноводства – 3890 т/км (3 890 х 4 839)

в) для общехозяйственных нужд – 910 т/км (910 х 4 839)

Итого: 7 400 т/км

12 581 400

18 823 710

4 403 050

20/1

20/2

26

23/3

3/3

23/3

Итого:

?

х

х