Учетные регистры

Шифр счета

Синтетический учет

Аналитический учет

10 «Материалы»

ж/о 10-АПК

Отчет о движении продукции и материалов, сальдовая ведомость, ведомость 46-АПК

70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

ж/о 10-АПК

Расчетно-платежная ведомость, Сводная ведомость 58-АПК, Сводная ведомость 59-АПК

76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

ж/о 9-АПК

Ведомость 38-АПК, ведомость 39-АПК (по исполнительным документам), ведомость 40-АПК (с квартиросъемщиками), ведомость 41-АПК (с родителями за дет.сад), ведомость 53-АПК (учет депонированной оплаты труда)

69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

ж/о 10-АПК

Ведомость 55-АПК, ведомость 78-АПК

18 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам

ж/о 8-АПК

Ведомость 32-АПК

23 «Вспомогательные производства»

ж/о 10-АПК

Производственный отчет по вспомогательным производствам, содержанию и эксплуатации машин и оборудования

60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

ж/о 6-АПК

ж/о 6-АПК, реестр операций по расчетам с поставщиками (подрядчиками)

20 «Основное производство»

ж/о 10-АПК

Производственный отчет по животноводству, производственный отчет по растениеводству

№ п/п

Содержание операции

Сумма, рублей

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

1

Начислена заработная плата доярке Шиманович А.В. (месяц она надоила 97 ц молока, фактическая жирность – 3,9%. Базисная жирность -3,6 %. Расценка за 1 ц молока при базисной жирности 10 800 руб. (( 97 х 3,9 / 3,6) / 100) х 114 800 = 12054000 руб.

12 054 000

20/2

70

2

2. Начислено пособие по временной нетрудоспособности за октябрь месяц

492 200

69

70

3

3. Произведены удержания из заработной платы:

а) подоходного налога;

б) страхового взноса в Фонд социальной защиты населения(12 054 000 х 1 / 100);

в) профсоюзных взносов (12 054 000 х 1 / 100);

г) платежа по возмещению материального ущерба;

д) суммы квартплаты и платы за коммунальные услуги

253 100

120 540

120 540

145 100

176 700

70

70

70

70

70

68/4

69

76/11

73/2

76/6

4

Выплачена сумма заработной платы из кассы организации (12 054 000 + 492 200 – 253 100 – 120 540 – 120 540 – 145 100 – 176 700)

?

70

50

Итого:

?

х

х