Задача 3 Регистрационный журнал хозяйственных операций спк «Ошмянский рассвет» за сентябрь месяц 2013 года

№ п/п

Содержание операции

Сумма, рублей

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

1

Начислена заработная плата рабочим, занятым на закладке яблоневого сада

12 940 000

08/9

70

2

Произведены отчисления на социальные нужды от начисленной оплаты труда:

а) страховые взносы в Фонд социальной защиты населения;

(12 940 000 х 28 /100)

в) страховые платежи по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (0,6%) (12 940 000 х 0,6 / 100)

3 623 200

77 640

08/9

08/9

69

76/2

3

Списана стоимость израсходованных саженцев на посадку

12 950 000

08/9

10/7

4

Списана стоимость минеральных удобрений

11 740 000

08/9

10/13

5

Списана стоимость услуг грузового автотранспорта

5 329 000

08/9

23/3

6

Списан инвентарь и хозяйственные принадлежности

1 163 000

08/9

10/10

7

Затраты списаны. Сад принят в состав основных средств

(12940 000 + 3 623200 + 77 640 + 12 950 000 + 11 740 000 + 5 329 000 + 1 163 000)

46 822 840

01

08/9

Итого:

11 925 680

х

х

Шифр счета

Синтетический учет

Аналитический учет

01 «Основные средства»

ж/о 13-АПК

Инвентарная карточка объекта основных средств, ж/о 13-АПК

08 «Вложения в долгосрочные активы»

ж/о 16-АПК

Производственный отчет по кап итальным вложениям и ремонта основных средств

10 «Материалы»

ж/о 10-АПК

Отчет о движении продукции и материалов, сальдовая ведомость, ведомость 46-АПК

23 «Вспомогательные производства»

ж/о 10-АПК

Производственный отчет по вспомогательным производствам, содержанию и эксплуатации машин и оборудования

69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

ж/о 10-АПК

Ведомость 55-АПК, ведомость 78-АПК

70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

ж/о 10-АПК

Расчетно-платежная ведомость, Сводная ведомость 58-АПК, Сводная ведомость 59-АПК

76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

ж/о 9-АПК

Ведомость 38-АПК, ведомость 39-АПК (по исполнительным документам), ведомость 40-АПК (с квартиросъемщиками), ведомость 41-АПК (с родителями за дет.сад), ведомость 53-АПК (учет депонированной оплаты труда)