7. Экономическая эффективность реконструкции нефтехозяйства

Реконструкция нефтехозяйства предполагает разработку мероприятий по улучшению хранения, заправки и использования нефтепродуктов в хозяйстве.

Расчеты проводим по двум вариантам: по существующей организации нефтехозяйства и проектируемому варианту.

Фактические затраты на содержание нефтехозяйства определяются по формуле:

U =3 + 3_соц +А +Р_т+Э +П_т + П_р; (8.1)

где U - фактические затраты по содержанию нефтехозяйства, тыс. руб;

3 - расходы на оплату труда работников нефтехозяйства, тыс. руб;

З_соц - отчисления на социальные нужды работников нефтехозяйства

Тыс. руб;

А - амортизационные отчисления в процентах от балансовой, стоимости сооружений и оборудования: зданий -2,5%, оборудования - 19% тыс. руб;

Р_т - отчисления на ремонт и ТО, тыс. руб;

Э - затраты на электроэнергию, тыс. руб;

П_т - фактические потери нефтепродуктов, тыс. руб;

П_р - прочие расходы (10% от прямых затрат ), тыс. руб;

Затраты на оплату труда рассчитываются по формуле: 3 =Ч_ст∙Т_м∙Д_м∙К_ув; (8.2)

где Ч_ст - часовая тарифная ставка механизатора 4-го разряда тарифной сетки, тыс. руб;

Т_м - продолжительность работы заправщика в течение месяца (месячный фонд рабочего времени - 170,8 часов);

Д_м - количество месяцев;

К_ув - коэффициент увеличения заработной платы, учитывающий дополнительную оплату, премии, компенсации и т. д.;

3₁=0,86826∙170,8∙12∙1,5=1684,7 тыс. руб,

3₂=0,868,26∙170,8∙12∙1,65=1853,2 тыс. ру6.

Отчисления на социальные нужды рассчитывается с учетом коэффициента увеличения заработной платы

З_соц=(Ч_ст∙Т_м∙Д_м∙К_ув)∙0,3, (8.3)

З_соц1=(0,86826∙170,8∙12∙1,5)∙03=505,4 тыс. руб.

З_соц2 =(0,86826∙170,8∙12∙1,65)∙0,3=555,9 тыс. руб.

Амортизационные отчисления рассчитываются на здания и оборудование нефтехозяйства по соответствующим процентам:

А_зд – 2,5% от балансовой стоимости;

А_об – 19% от балансовой стоимости;

При отсутствии фактических данных о стоимости здания и оборудования можно принять: стоимость здания – 806,25 тыс. руб. за 1м², стоимость оборудования составляет 50-60% стоимости здания.

Амортизационные отчисления на здания рассчитываются:

А_зд=0,025∙Ц∙Р, (8.4)

где Ц- стоимость 1м² здания, тыс. руб;

F-площадь здания, м²;

А_зд1=0,025∙806,25∙70=1410,9 тыс. руб,

А_зд2 = 0,025∙827,75∙70=1448,5 тыс. руб,

А_об1 = 0,5∙1410,9 =705,4 тыс. руб,

А_об2 = 0,5∙1448,5=724,2 тыс. руб.

Суммарные амортизационные отчисления рассчитываются

А=А_зд+А_об, (8.5)

А₁=1410,9+705,4=2116,4 тыс. руб,

А₂=1448,5+724,2=2172,8 тыс. руб.

Отчисления на ремонт и ТО оборудования рассчитываются исходя из стоимости оборудования и норматива отчисления (в размере 7% от балансовой стоимости).

Р_т=0,07∙А_об, (8.6)

Р_т1 = 0,07∙705,4=49,3 тыс. руб,

Р_т2 = 0,07∙724,2=50,6 тыс. руб.

Затраты на электроэнергию

Э=Ц∙Р; (8.7)

где Ц - стоимость 1 кВт-ч. электроэнергии, руб;

Р- количество потребляемой электроэнергии за год, кВт-ч.

Э₁ =64,2∙85000 = 5457 тыс. руб,

Э₂ =64,2∙81000 = 5200 тыс. руб.

Прочие расходы

П_р=0,1∙(А₁+Р_т1+Э₁), (8.8)

П_р1=0,1∙(2116,4+49,3+5457)=762,2 тыс. руб,

П_р2=0,1∙(2172,8+50,6+5200)=742,3 тыс. руб.

Потери нефтепродуктов от испарения при хранении, транспортировке и заправке составляют около 9%. Затраты от потерь топлива можно рассчитать по формуле

П_т=(Ц∙Q₁)∙∆Q₁/100, (8.9)

где Ц – комплексная цена ГСМ, руб. за 1 т;

Q₁ – годовой расход топлива в хозяйстве, т;

∆Q₂ – потери топлива за год, %.

П_т1=(2240∙323,8)∙3,6/100=26111,2 тыс. руб,

П_т2=(2240∙341,8)∙2,1/100=16078,2 тыс. руб.

Согласно рассчитанных исходных данных, необходимо определить удельные затраты по формуле

U_уд=З₁+З_соц+А₁+Р_т1+Э₁+П_т1+П_р/Q₁, (8.10)

U_уд2=168,4+505,4+2116,4+545,7+

+762,2+2611,2/323,8=113,2 тыс. руб,

U_уд2=1853,2+555,9+2172,8+5200+

+742,3+16078/341,8=77,980 тыс. руб.

Текущие удельные затраты в расчете на 1 т топлива рассчитываем по соответствующим элементам затрат и сводим в табл. 7.1

Таблица 7.1

Удельные затраты на одну тонну топлива

Элементы затрат	Uуд1		Uуд2		Разница Uуд1-Uуд2
	т.руб	%	т.руб	%
1	2	3	4	5	6
Расходы на оплату труда	5,2	4,6	5,4	6,9	-0,2
Отчисления на соц.нужды	1,5	1,4	1,6	2,2	-0,066
Амортизация	6,5	5,8	6,3	8,1	0,179

Продолжение табл. 7.1

1	2	3	4	5	6
Ремонт и ТО	0,15	0,1	0,14	0,2	0,004
Электроэнергия	16,8	14,9	15,2	19,5	1,6
Прочие расходы	2,3	2	2,17	2,8	0,18
Потери топлива	80,6	71,2	47,040	60,3	33,6
Итого	113,29	100	77,980	100	35,3

Разница в потерях топлива рассчитывается в стоимостном выражении и в процентах

П_т=П_т1-П_т2, (8.11)

П_т=26111,2-16078,2=10032,9 тыс. руб,

П_то=П_т1/П_т2, (8.12)

П_то=26111,2/16078,2=1,62.

Удельная экономия затрат по нефтехозяйству в стоимостном выражении

Э_уд= U_уд1-U_уд2, (8.13)

Э_уд=113,2-77,98=35,3 тыс. руб.

в процентах

Э_то= (U_уд1-U_уд2)/ U_уд1∙100, (8.14)

Э_то=35,3/113,2∙100=31,1%.

Годовая экономия затрат

Э_г=(U_уд1∙Q₁∙E)-(U_уд2∙Q₂), (8.15)

где Е=Q₂/Q₁ – коэффициент приведения затрат до сопоставимого вида

Э_г=(113,2∙341,8)-(35,3∙341,8)=26653,6 тыс. руб.

Дополнительные капитальные вложения рассчитываются

∆К=К₂-К₁, (8.16)

∆К=68386,1-19342,5=49043,6 тыс. руб.

Определяем удельные капитальные вложения на единицу топлива

К_уд1=К₁/Q₁, (8.17)

К_уд1=19342,5/323,8=59,7 тыс. руб/т.

К_уд2=К₂/Q₂, (8.18)

К_уд2=68386,1/341,8=200 тыс. руб/т.

Годовой доход определяется по формуле

Д_г=( U_уд1-U_уд2)∙Q₂+(А₂-А₁)-(П_т1-П_т2)∙Q₂, (8.19)

Д_г=35,3∙341,8+56,4-200,6=11928 тыс. руб.

Чистый дисконтный доход

ЧДД=Д_г∙Л_т-∆К, (8.20)

ЧДД=11928∙5-49043,6=10596,8 тыс. руб.

Определяем коэффициент приведения до расчетного периода (коэффициент дисконтирования)

Л_т=((1+Е)^т-1)/Е∙(1+Е)^т, (8.21)

где Т – срок службы оборудования (примерно 15 лет);

Е – банковская процентная ставка ( Е=0,15).

Л_т=((1+0,15)¹⁵-1)/0,15∙(1+0,15)¹⁵=5

Т_ок=Д_г/∆К, (8.22)

Т_ок=11928/10596,8=1,1 года.

где Д_г – годовой доход, руб;

∆К – сумма дополнительных капитальных вложений, тыс. руб.

Срок возврата капитальных вложений показывает время, за которое возвращается вложенный капитал и проект считается целесообразным при сроке его возврата в пределах расчетного периода.

Металлоемкость оборудования есть отношение массы металла к количеству израсходованного топлива

М=G/Q, (8.23)

М₁=17/323,8=0,052,

М₂=12,8/341,8=0,037.

Снижение металлоемкости на 1 т. топлива рассчитываем

М=М₁-М₂=0,052-0,037=0,015. (8.24)

Результаты расчетов сводим в табл. 7.2.

Таблица 7.2

Показатели эффективности реконструкции нефтехозяйства

Показатели	Нефтехозяйство		Отклонение (+,-)
	базовый вариант	проектный вариант
1.Общий размер капиталовложений, тыс. руб	19342,5	68386,1	+49043,6
2.Текущие удельные издержки, тыс. руб в т.ч.	36654,1	26626,2	-10027,9
- расходы на оплату труда	1684,7	1853,2	+168,4
- отчисления на социальные нужды	505,4	555,9	+50,5
- амортизация	2116,4	2172,8	+56,4
- ремонт и ТО	49,3	50,6	+1,3
- электроэнергия	5457	5200	-256,8
- прочие расходы	762,2	742,3	+19,9
- потери ГСМ	26111,2	16078,2	-10032,9
3.Годовой доход, тыс. руб.	-	11928	-
4.Чистый дисконтированный доход, тыс. руб.	-	10596,8	-
5.Срок окупаемости капвложений, лет.	-	1,1	-
6.Металлоемкость оборудования, т/т.	0,052	0,037	0,015

В базовом и проектном варианте предлагается одинаковая площадь нефтесклада. В связи с реконструкцией проектного варианта выросли капитальные вложения. В результате постановки вертикальных емкостей уменьшились потери топлива на 10,9%, сократились текущие издержки на 14,6%, годовой доход составил 11928 тыс. руб, срок возврата капитальных вложений 1,1 года.

На мой взгляд предлагаемый мною проект является целесообразным и экономически выгодным.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Модернизация центрального нефтесклада СПК «Черняны» Жлобинского района выполнена с целью снижения потерь нефтепродуктов, оптимизации процесса заправки агрегатов маслом, улучшения качества технического обслуживания нефтеоборудования.

Сравнительный анализ базового варианта нефтесклада с модернизированным показал снижения потерь нефтепродуктов от испарения, уменьшения металлоемкости, уменьшения площади резервуарного парка.

Определен оптимальный объем резервуарного парка. Выполнены соответствующие расчёты и составлена таблица технико-экономических показателей проекта.

В соответствии с заданием выполнена разработка по безопасности и охране жизнедеятельности, рассмотрен вопрос, затрагивающий экологическую безопасность, и пожарную безопасность труда в СПК «Черняны»Жлобинского района.

Годовой доход от использования модернизированного нефтехозяйства составляет около 12 миллионов рублей, а срок возврата капитальных вложений 1,1 года.