1 Раздел Вна:

НМА – остат ст-ть;

ОС –по остат ст-ти;

Дох влож-ия в мат ценности (сч03 - аренда) – по остат ст-ти;

Фин влож-ия (сч58): > 12 мес.

Отложен.Налоговые Активы (сч.09) = Ост на нач.+ Поступ- Пгашено- Списано

Прочие ВНА – м/б затраты на НИОКР и другие по факт затратам.

2 Раздел оа:

Запасы (сч10, 11, 15, 16, 43, 41, 45, 46, 97) – по фактич. с/с;

НДС - ост по Д19;

Дебит зад-ть – дебетовые ост-ки 62, 75, 76, 73, 71, 60, 68, 69 за минусом резерва по сомнит долгам (сч63)

Фин влож-ия (сч58) < 12 мес.

Ден ср-ва – дебетовые ост-ки сч 50, 51, 52, 55, 57; валютные – в руб. на отчетную дату

Прочие ОА.

3 Раздел Кап-л и резервы:

УК- в размере зафиксированного в учредительных док-тах;

Собст акции, выкупленные у акционеров – вычитается из УК;

ДК – ост-к по К83;

РК - в сумме неиспользованных средств этого резерва (отчисл-ия 5% от ЧП, д б не < 5%УК), ост-к по К82;

Нерасп прибыль – ост-к за прошл годы + фин рез-т за отч период (сч99) за минусом всех налогов, кроме налога на имуществово, налоговых штрафов; целевое финансирование (сч86).

4 Раздел до:

Займы и кредиты – сумма займов с учетом начисленных %- сч67;

ОНО (Д68 К77);

Прочие ДО.

5 Раздел ко:

Займы и кредиты – К66 с учетом начисленных %-ов;

Кредит задолженностьть - сумма кредитового сальдо по сч60, 62 (авансы получ.), 68, 70, 76, 69;

Задолженность перед участниками по выплате дивидендов – Д84 К75, 70 дивиденды;

Доходы будущих периодов – доходы полученные в данном отч периоде, но в целях н/о относящиеся к будущим отч периодах, ост-к К98 (безвозмездное полученные ценности, целевое финансирование из бюджета).