4.4. Расчёт расходов на оплату труда

Технико-экономические показатели работы предприятия

Единица

измерения

Базовый период

2011г.

Темп роста %

2012г.

Темп Роста %

2013г.

Темп роста, %

Товарная продукция

Тыс.руб.

142410

159679

12,1

167017

4,6

185648

11,2

Объем реализации

Тыс.руб.

142518

159607

12

176391

10,5

195476

10,8

Хлеб

Т

81

145

79,0

262

80,7

234

-10,7

Себестоимость

Тыс.руб.

10971

18634

69,8

16057

-13,8

13809

-14,0

Прибыль

Тыс.руб.

128340

139850

9,0

142068

1,6

166245

17,0

Затраты на 1 руб ТП

Коп.

90,12

87,58

-2,8

85,03

-2,9

89,55

5,3

Фонд оплаты труда

Тыс.руб.

20619

27731

34,5

36999

33,4

43730

18,2

Численность

Чел.

615

602

-2,1

635

5,5

627

1,3

В том числе работники основного производства

Чел.

536

550

2,6

593

7,8

585

-1,3

Производительность труда

Тыс.руб.

265,7

290,3

9,3

281,7

-3,0

317,3

12,6

Рентабельность

%

8,5

13,3

-

11,3

-

8,3

-

Среднемесячная заработная плата

Руб.

17941

18394

37,4

19854

26,4

20812

19,7

№

п/п

Статьи затрат

Обоснование, нормативные документы

1.

Электроэнергия

Расход э/э на 1 тонну хлеба рассчитывается по техническому паспорту на электрическую печь.

Примерный расчёт расхода электрической энергии на разогрев и выпечку хлеба в электрической печи

Справочно:

ХПК – 50М2- II

Расход э/э -1,27 Квт/час

Производительность 2940 кг /смену

Пример.

3.

Расход воды на технические нужды в расчёте на 1тн хлеба

В среднем 0,6 м3

4.

Тепловая энергия

Потребность в газе на выработку тепловой энергии:

Потребность в газоконденсате

По договору, но не более норматива определённого техническим паспортом здания (пекарни)

Пример:

V – объём здания равен 831,6м³, при продолжительности отопительного сезона - 260 дней требуется тепловой энергии

Q =831.6*0.722 (18+18.8)*24*260*10^-6 =137.87Гкал, где

831,6м³ – объём здания

0,722 – удельная отопительная характеристика

18⁰ – внутренняя температура воздуха

18,8⁰ – средняя температура воздуха в отопительном сезоне,

24 – количество часов в сутках

260 – количество дней в периоде отопительного сезона

10^-6 – единица перевода Ккал в Гкал

Потребность в газе на выработку 137,87 Гкал тепловой энергии:

В =142,86/0,88*137,88*0,824*10^-3 = 18,44 тыс. м³

142,86 – постоянная величина

0,88 – КПД котла, указывается в технической характеристике котла

137,88 – нормативное количество тепловой энергии необходимой для отопления здания объёмом 831,6м³ Гкал

0,824 – коэффициент перевода условной величины топлива в натуральное топливо

Потребность в газоконденсате на выработку 137,87 Гкал тепловой энергии

В =142,86/0,88*137,88*0,69*10^-3 = 15,45 тыс. м³

142,86 – постоянная величина

0,88 – КПД котла, указывается в технической характеристике котла

137,88 – нормативное количество тепловой энергии необходимой для отопления здания объёмом 831,6м³ Гкал

0,69 – коэффициент перевода условной величины топлива в натуральное топливо

5.

Расходы топлива и смазочных материалов на автомобильном транспорте (служебный и специализированный транспорт)*

*Нормы расхода утверждены Распоряжением Минтранса РФ от 14 марта 2008 года № АМ – 23 –р «О введении в действие методических рекомендаций «Нормы расхода топлива и смазочных материалов на автомобильном транспорте».

Согласно методических указаний о порядке формирования тарифов на перевозку грузов автомобильным транспортом, утверждённых постановлением Правительства РС(Я) 14.04.1998 № 142 и изменений и дополнений в постановление Правительства РС(Я) от 14.04.1998 № 142, утверждённых 13 мая 2004г № 222 постановлением Правительства РС(Я). Пример:

Расход ГСМ на автомобиль ГАЗ – 3110

Количество единиц - 1

Базовая норма расхода ГСМ на 100км пробега - 15,6л

Среднесуточный пробег - 100км

Количество рабочих дней - 249

Бензин:

Расход по нормативу в год:

(15,6*100*1*249/)100 =3884,40 литров

Цена за литр - 15,64

Сумма 3884,40*15,64 = 60752,0 руб.

Моторные масла :

Норма на 100л -2,5л

Расход по нормативу в год: 2,5*3884,4/100= 97,1 л

Цена за литр - 108,6 руб.

Сумма 97,1*108,6 = 10545,1

Трансмиссионные масла:

Норма на 100л - 0,15

Расход по нормативу 3884,4*0,15/100 = 5,83л

Цена за литр - 38,01 руб/л

Сумма 5,83*38,01 = 221,6 руб.

Специальные масла:

Норма на 100л - 0,05

Расход по нормативу 3884,4*0,05/100 = 1,94

Цена за литр - 30,41

Сумма 1,94*303,71 = 59 руб.

Пластические масла:

Нома на 100л - 0,1

Расход по нормативу 3884,4*0,1/100 = 3,88

Цена за литр - 303,71

Сумма 3,88*303,71 = 1178,4

Всего:

1178,4+59+221,6+10545,1+60752 = 72756,1 руб.

6.

Расчёт затрат на запчасти и материалы по содержанию служебного автотранспорта

Пример:

Марка автомобиля ГАЗ – 3110 1 ед.

Месячный пробег – 2066,7км

Цена запчастей 1992г - 8,79

Средняя цена материалов 1992г - 9,59

Коэффициент корректировки норм на ТО - 2,08

Коэффициент роста цен 2007/1992 - 82,95

Сумма затрат на ТО, запчастей и материалов на 1000км пробега (8,79+9,59)*2066,7*2,058*82,95/1000*12*1 = 77815,5 руб.

7.

Медицинский осмотр

Периодические медицинские осмотры декретированных групп населения в пищевой промышленности проводятся специалистами:

Терапевт, дерматолог - венеролог – 2 раза в год;

Лабораторные, инструментальные другие виды исследований, их кратность:

ФЛГ -1 раз в год;

На сифилис, гонорею – 2 раза в год;

Гельминтозы – 1 раз в год;

Прочие – по эпидемиологическим и клиническим показаниям.

Периодичность проведения медицинского осмотра утверждается приказами Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека по РС(Я) МЗ РС(Я).

З_м=Ч* Ч*Т*П, где

З_м – затраты на медосмотр

Ч – численность работников, которые обязаны проходить медосмотр

Т – тариф, согласно прейскуранту, утверждённому приказом МЗ РС(Я) с учётом индекса дефлятора

П – периодичность прохождения медосмотра