2.3 Анализ достаточности капитала оао «Сбербанк России»

Термин «достаточность капитала» определяет надежность банка. Благодаря той защите, которую собственный капитал противопоставляет чрезвычайным расходам, поддержание его на достаточном уровне является зачастую основным способом обеспечения доверия населения к коммерческим банкам и убеждения кредиторов в его финансовой устойчивости. Неслучайно поэтому вопрос достаточности собственного капитала относится к числу наиболее острых вопросов банковской практики и является для коммерческих банков и для Банка России одним из актуальных.

Любой коммерческий банк, который ориентируется на определенный круг клиентов и объем предоставляемых им услуг, должен иметь собственный капитал такой величины, чтобы быть в состоянии удовлетворять все обоснованные потребности своих клиентов в заемных средствах и своевременно выполнять все взятые на себя обязательства, не нарушая при этом установленных нормативов и не подвергая себя повышенному риску

При расчете норматива достаточности капитала банка его активы группируются в зависимости от степени риска вложений и возможной потери части их стоимости. Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка средств на соответствующем балансовом счете или их части на коэффициент риска.

Расчет показателя осуществляется по формуле (2.1):

Данный показатель отображает насколько вложения банка в работающие (рисковые) активы защищены нормативным капиталом банка.

Динамика данного показателя за последние три года выглядит следующим образом (Таблица5).

Таблица 5. Динамика достаточности нормативного капитала банка в 2010-2013 гг.

Показатель	01.01.10	01.01.11	01.01.12	01.09.13
Нормативный капитал, млрд. рублей	311	307,2	289	293
Активы, взвешенные с учетом риска, млрд. рублей	1549,8	1984,5	2789,8	2901,3
Достаточность нормативного капитала	20,1%	15,5%	10,4%	10,1%

Демонстрируемая негативная динамика достаточности нормативного капитала ОАО «Сбербанк России» на Рисунке 4 свидетельствует о снижении степени защиты активов банка, взвешенных на степень риска, нормативным капиталом. Менее чем за три года обеспеченность активов нормативным капитал снизилась практически в два раза.

Достаточность нормативного капитала по депозитам.

Данный показатель рассчитывается по следующей формуле (2.2):

Достаточность нормативного капитала по депозитам показывает степень покрытия нормативным капиталом привлеченных средств клиентов. Оптимальным значением для данного показателя является значение не менее 10 процентов. Динамика данного показателя представлена в таблице 6.

Таблица 6.Динамика достаточности нормативного капитала по депозитам за 2010-2013 гг.

Показатель	01.01.10	01.01.11	01.01.12	01.09.13
Нормативный капитал, млрд. рублей	311	307,2	289	293
Привлеченные депозиты, млрд. рублей	1276,1	1521,4	1641,3	1754,5
Достаточность нормативного капитала по депозитам	24,4%	20,2%	17,6%	16,7%

Динамика, демонстрируемая данным показателем, свидетельствует об обеспечении деятельности банка средствами клиентов, хотя и наблюдается тенденция к снижению. Данный показатель находится в пределах нормы. Несмотря на рост достаточности нормативного капитала 4,2 процентных пунктов в 2010 году.

Негативные тенденции экономики не позволили сохранить эту тенденцию. Положительным моментом является сохранение в течение 2013 года показателя на уровне начала года.

Коэффициент защищенности капитала.

Данный показатель рассчитывается по следующей формуле (2.3):

Коэффициент защищенности нормативного капитала показывает, насколько нормативный капитал банка защищен от инфляции за счет вложений в недвижимость.

Таблица 7.Динамика коэффициента защищенности нормативного капитала за 2010-2013 гг.

Показатель	01.01.10	01.01.11	01.01.12	01.09.13
Нормативный капитал, млрд. рублей	311	307,2	289	293
Защищенные активы, млрд. рублей	69	91	108,1	114,4
Коэффициент защищенности активов	22,2%	29,6%	37,4%	39%

Динамика данного показателя свидетельствует об устойчивой защищенности нормативного капитала на протяжении анализируемого периода. Сохранение в течение 2012 года показателя на одном уровне на фоне происходящих в экономике процессов говорит об адекватном развитии ОАО «Сбербанк России».

Излишек (недостаток) источников нормативного капитала.

Данный показатель рассчитывается по формуле (2.4):

Оптимальное значение данного показателя – более 1, рост показателя в динамике свидетельствует о целенаправленной деятельности банка в сторону улучшения финансового положения. Динамика данного показателя представлена в таблице 8

Таблица 8.Динамика показателя излишка (недостатка) нормативного капитала за 2010-2013 гг.

Показатель	01.01.10	01.01.11	01.01.12	01.07.13
Нормативный капитал, млрд. рублей	311	307,2	289	293
Иммобилизованные активы, млрд. рублей	54,1	50,1	46,8	42,5
Коэффициент защищенности активов	5,8	6,1	6,2	6,9

Тренд улучшения показателя в течение последних трех лет свидетельствует о снижении доли «замороженного» в основных средствах нормативного капитала. В целом данный показатель свидетельствует об улучшении финансового положения ОАО «Сбербанк России».

Состояние показателей достаточности нормативного капитала банка и мероприятия по их улучшению. В целом оценка достаточности нормативного капитала ОАО «Сбербанк России» показывает ряд негативных тенденций показателей достаточности. За период с 2010 по 2013 гг. очевидно постоянное снижение показателя достаточности нормативного капитала ОАО «Сбербанк России» с 20,1 процента по состоянию на 01.01.10 до 10,1 процента по состоянию на 01.09.13.

Тренд улучшения показателя в течение последних трех лет свидетельствует о снижении доли «замороженного» в основных средствах нормативного капитала, что повышает возможность увеличения уставного фонда за счет прибыли.

Анализ достаточности нормативного капитала показывает, что для обеспечения адекватного уровня достаточности необходимо увеличить размер нормативного капитала ОАО «Сбербанк России» в 2,14 раза.

Это позволит достигнуть значения показателя достаточности нормативного капитала ОАО «Сбербанк России» до 25 процентов. Увеличение нормативного капитала ОАО «Сбербанк России» возможно двумя основными способами:

• Увеличением уставного фонда банка за счет внутренних источников (прибыль, отказ от выплаты дивидендов и т.д.);

• Увеличением уставного фонда банка за счет внешних источников (привлечение капитала от акционеров, новых инвесторов).

В современных условиях наиболее предпочтительным вариантом представляется увеличение уставного фонда за счет средств стороннего инвестора. Другим направлением работы по увеличению показателя достаточности нормативного капитала ОАО «Сбербанк России» является работа по улучшению качества кредитного портфеля с целью уменьшения степени риска по имеющимся активам. Кроме того, необходимо отказаться от чрезмерного наращивания кредитов при сложившемся размере нормативного капитала банка.