3. Нормативно-правовая база, регулирующая синдицированное кредитование в Российской Федерации

В связи с тем, что синдицированное кредитование становится распространенным явлением на кредитном рынке, возникает необходимость его регулирования со стороны законодательства.

Организация, оформление и учет операций по консорциальному кредитованию регулируется на территории Российской Федерации следующими основными законодательными актами:

• Гражданский кодекс Российской федерации прописывает правовые основы кредитных операций на территории Российской Федерации;

• Федеральный закон от 02.12.1990г. № 395-1-ФЗ «О банках и банковской деятельности» устанавливает принципы размещения денежных средств, обязывает предоставлять информацию в бюро кредитных историй, в целях обеспечения надежной деятельности кредитной организации обязывает создавать обязательные резервы;

• Положение Банка Росси от 16 июля 2012 г.. № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации». Кредитные организации осуществляют бухгалтерский учет в соответствии с правилами данного положения, определяет единые правовые и методологические основы организации и ведения бухгалтерского учета;

• Положение Банка России от 31.08.1998 №54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» устанавливает порядок осуществления операций по предоставлению (размещению) банками денежных средств;

• Положение Банка России от 26.06.1998 № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками» определяет порядок начисления процентов по активным и пассивным операциям банка, связанным с привлечением и размещением денежных средств;

• Положение Банка России от 26.03.2004 №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» устанавливает порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, к которым относятся денежные требования;

• Положение Банка России от 20 марта 2006 г. №283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" устанавливает порядок формирования резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, в том числе по неиспользованным кредитным;

• Инструкция от 3 декабря 2012 г. №139-И «Об обязательных нормативах банка» прописывает методику определения понятия синдицированного кредита и уровня риска по ним.

• Письмо Департамента банковского регулирования и контроля Банка России от 25 декабря 2001 г. N 15-1-1/1988 «О синдицированном кредитовании» прописывает две основные схемы отражения операций по синдицированному кредиту по счетам бухгалтерского учета.

Существуют и другие законодательные и нормативные акты, имеющие отношение к кредитным операциям банков или каким-то образом касающиеся их.

Таким образом, в связи с расширением объемов кредитования, ростом потребности в крупных кредитных вложениях для финансирования государственных программ и хозяйствующих субъектов рыночной экономики у банков возникает необходимость объединения ресурсов для предоставления ссуды заемщикам. В результате этого образуются банковские консорциумы.

Практика предоставления синдицированных кредитов началась сравнительно недавно в США, после чего она получила широкое распространение в других странах по причине того, что предоставление кредита консорциальным методом помогает банкам избежать возможных рисков и сохранить уровень своей ликвидности на прежнем уровне.

В нашей стране синдицированные кредиты не получили большого развития из-за отсутствия среднесрочных и долгосрочных ресурсов, нестабильности экономической ситуации, кризиса неплатежей и спада производства. Однако, российские коммерческие банки с 1996 года стали активно привлекать кредиты западных банков, что связано с получением Россией в этот период достаточно высокого кредитного рейтинга.

Регулирование процесса синдицированного кредитования в Российской Федерации осуществляется на основании Гражданского кодекса РФ, Федеральных законов, положений, инструкций, распоряжений Центрального Банка РФ. Основным документом, который дает ключевые определения в синдицированном кредитовании, является Инструкция от 3 декабря 2012 г. №139-И «Об обязательных нормативах банка».