ДЕПАРТАМЕНТ ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДА МОСКВЫ

Государственное бюджетное образовательное учреждение

среднего профессионального образования города Москвы

КОММЕРЧЕСКО-БАНКОВСКИЙ КОЛЛЕДЖ № 6

(ГБОУ СПО КБК № 6)

«К защите допущен/(а)»

Заместитель директора по УР

_________ Н.Е. Василенкова

«___» ____________ 2014 г.

Выпускная квалификационная РАБОТА

на тему: «Особенности организации и оформления консорциальных кредитов на примере ОАО Сбербанк России»

Специальность 080110 – Банковское дело

Выполнил студент: Остриков Юрий Валерьевич

гр. ДС-34

Научный руководитель,

уч. степень, уч. звание Исаева Татьяна Николаевна

Москва 2014 г.

ДЕПАРТАМЕНТ ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДА МОСКВЫ

Государственное бюджетное образовательное учреждение

среднего профессионального образования города Москвы

КОММЕРЧЕСКО-БАНКОВСКИЙ КОЛЛЕДЖ № 6

(ГБОУ СПО КБК № 6)

УТВЕРЖДАЮ

Заместитель директора по УР

________Н.Е. Василенкова

«___» ____________ 2014 г.

ЗАДАНИЕ

на выпускную квалификационную работу

Студента: Острикова Юрия Валерьевича

Специальность 080108– Банковское дело

Группа: ДС-34

Тема: «Особенности организации и оформления консорциальных кредитов на примере ОАО Сбербанк России»

Дата выдачи задания: «14 » марта 2014 г.

Дата окончания работы: «_6_» июня 2014г.

Задание к выпускной квалификационной работе:

Исходные данные:

Содержание

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………....4

1 Сущность и особенности синдицированных кредитов……………...……….8

1.1 Понятие и виды консорциальных кредитов…………………………………8

1.2 Исторические аспекты синдицированного кредитования в России и за рубежом…………………………………………………………………….………11

1.3 Нормативно-правовая база, регулирующая синдицированное кредитование в Российской Федерации………………………………………………….…………14

2 Условия кредитования, порядок предоставления и сопровождение консорциальных кредитов на примере ОАО Сбербанк России……………………………………………………………………...….…….17

2.1 Содержание правовых отношений, возникающих при предоставлении кредита на синдицированной основе…………………………………..…………17

2.2 Порядок предоставления и сопровождение синдицированных кредитов в ОАО Сбербанк России……………………………………………………………..20

2.3 Особенности бухгалтерского учета консорциальных кредитов…….…….24

3 Проблемы и перспективы развития синдицированного кредитования

в Российской Федерации………………………….…………………….…………28

3.1 Основные проблемы синдицированного кредитования……………………28

3.2 Тенденции и перспективы развития рынка консорциальных кредитов.…..31

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………..34

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ..……………………………..37

ПРИЛОЖЕНИЕ…………………………………………………………………….39

Введение

Актуальность данной темы обусловлена тем, что в настоящее время все больше внимания уделяется необходимости развития синдицированного кредитования, которое рассматривается как способ аккумуляции долгосрочных ресурсов на внутреннем и внешнем рынках и активизации банковского кредитования перспективных проектов реального сектора российской экономики.

Как свидетельствует практика, в экономически развитых странах до 80% крупных инвестиционных проектов кредитуется на синдицированной основе, а сам рынок синдицированных кредитов, являясь доступным широкому кругу заемщиков в отличие от фондового рынка публичных заимствований, доказал свою жизнеспособность даже в кризисных условиях.

Развитие кредитования инвестиций в основной капитал сдерживает ограниченность долгосрочных ресурсов банков, а кредитования крупных инвестиционных проектов – дополнительно недостаток собственных средств (капитала) и значительные кредитные риски. Для преодоления названных проблем, а также разделения функций по организации и обслуживанию кредитных сделок банкам необходимо создавать под масштабные проекты банковские синдикаты. Синдицированный кредит представляет собой способ банковского кредитования, заключающийся в предоставлении кредита группой банков одному заемщику. Синдицированное кредитование позволяет разрешить противоречие между потребностями заемщика в крупных кредитных ресурсах и невозможностью их предоставления отдельно взятым банком (из-за их ограниченности у него, несоответствия сроков их нахождения в обороте банка сроку требуемого кредита, наличия ограничений по уровню кредитного риска согласно требованиям надзорных органов и внутренних лимитов самого банка).

Синдицированные кредиты в Российской Федерации увеличивают возможности банковской системы, что позволяет совместить требуемые финансовые ресурсы для реализации крупных инвестиций, снижения рисков банковской деятельности. С развитием синдицированного кредитования поднимается вторичный рынок в секторе продажи банковских долей по договорам уступки, в связи, с чем ликвидность таких долговых обязательств повышается и это позволяет банкам принимать участие в новых сделках кредитного характера. Привлекаются к участию в синдикатах все большее количество небанковских организаций.

Использование банковских синдикатов позволит увеличить объемы кредитования реального сектора и его сроки, а также повысить обеспеченность кредита при одновременном снижении кредитных рисков, принимаемых отдельными кредиторами. Тем самым расширение практики синдицированного кредитования может способствовать сохранению устойчивости отечественной банковской системы без снижения темпов кредитования экономики.

Цель курсовой работы заключается в исследовании сущности и особенностей синдицированных кредитов, определении условий кредитования, порядка предоставления и сопровождении консорциальных кредитов и оценке проблем и тенденций развития данного вида кредитов.

Для достижения этой цели поставлены следующие задачи:

1. Рассмотреть виды консорциальных кредитов.

2. Раскрыть исторические аспекты синдицированного кредитования в России и за рубежом.

3. Представить характеристику нормативно-правовой базы, регулирующей синдицированное кредитование.

4. Рассмотреть содержание правовых отношений, возникающих при предоставлении кредита на синдицированной основе.

5. Охарактеризовать порядок предоставления и сопровождение синдицированных кредитов.

6. Проанализировать порядок отражения в бухгалтерском учете кредитной организации операций по предоставлению синдицированного кредита.

7. Раскрыть основные проблемы синдицированного кредитования.

8. Сформулировать и обосновать тенденции и перспективы развития рынка консорциальных кредитов.

Объектом исследования является рынок среднесрочного и долгосрочного кредитования российских банков при предоставлении кредитов на синдицированной основе.

Предметом исследования являются консорциальные (синдицированные) кредиты, их организация, оформление и учет.

Методологической основой исследования послужили общепринятые принципы диалектического познания, законы диалектической логики и системный подход. В процессе исследования использовались такие общенаучные методы, как моделирование, научная абстракция, сравнение, анализ, синтез, индукция, дедукция и графический метод.

Теоретической и информационной основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых по вопросам организации синдицированного кредитования, основные из которых созданы такими учеными как Е.В. Тихомирова, Г.Н. Белоглазова, О.И. Лаврушин, С. С. Нохашкеев, М.Р. Каджаева и др.

Кроме того, исследование базируется на анализе законодательных актов Российской Федерации и нормативных документов Банка России, регулирующих порядок предоставления кредитов, методику определения понятия синдицированного кредита и уровня риска по ним.

Структура работы определяется логикой исследования темы и нацелена на последовательное изложение темы исследования. Работа состоит из трех разделов.

В первом разделе рассматриваются законодательная база, регулирующая операции по предоставления кредита на синдицированной основе, виды синдицированных кредитов, а также анализ зарубежного и отечественного опыта использования консорциальных кредитов. Во втором разделе представлены условия кредитования, порядок предоставления, сопровождение консорциальных кредитов и отражение операций по синдицированному кредитованию в бухгалтерском учете. В третьем разделе определены основные проблемы синдицированного кредитования, тенденции и перспективы развития рынка консорциальных кредитов.