Розділ 2 проходження практики за темами 4-7

2.1 Розрахунково-касові операції банків

Вивчаючи дане питання робочої програми практики, мною було встановлено, що касове обслуговування  це сукупність банківських операцій з прийняття готівкових коштів від клієнтів і зарахування їх на відповідні банківські рахунки та видачі з клієнтських рахунків через касу банку готівкових коштів згідно з розпорядженням клієнтів на цілі, передбачені чинним законодавством.

Операції з обслуговування готівково-грошового обороту клієнтів здійснюються через операційні каси банків. До складу операційних кас включаються прибуткові та видаткові каси. Прибуткові каси організують прийом готівкових коштів від клієнтів, що здійснюється за такими документами, як об’ява на внесення готівки та прибутковий касовий ордер.

Комерційні банки здійснюють безготівкові розрахунки в господарському обороті України між підприємствами, фізичними особами шляхом перерахування грошових коштів з поточних рахунків платників на поточні рахунки одержувачів.

Банки мають право здійснювати переказ грошових коштів з рахунків клієнтів тільки за їх розпорядженням, окрім випадків, в яких беззаперечне списання грошових коштів передбачено чинним законодавством України. Основними формами розрахункових документів, за якими здійснюються безготівкові розрахункові операції, є: платіжні доручення; платіжні вимоги-доручення; чеки; акредитиви; платіжні вимоги; інкасові доручення; векселі.

Принципи безготівкових розрахунків:

1. Кошти підприємств підлягають обов’язковому зберіганню в банках, за винятком залишків готівки в їх касах у межах встановленого ліміту.

2. Безготівкові розрахунки між підприємствами здійснюються у національній валюті України через банк шляхом перерахування коштів з рахунку платника на рахунок одержувача коштів.

3. Кошти з рахунку клієнта списуються за розпорядженнями його власника крім випадків, коли законодавством передбачене безспірне стягнення та безакцептне списання коштів.

4. Розрахункові документи приймаються банком до виконання тільки в межах наявних коштів на рахунку клієнта.

5. Банк на договірній основі здійснює розрахунково-касове обслуговування своїх клієнтів і виконує їх розпорядження щодо перерахування коштів з рахунків.

6. Підприємства самостійно обирають форми розрахунків.

7. Взаємні претензії за розрахунками між платником та одержувачем коштів розглядаються сторонами в претензійно-позовному порядку без участі банку.

Здійснення розрахунково-касового обслуговування здійснюється банком відповідно до Порядку організації розрахунково-касового обслуговування комерційними банками та Про затвердження Переліку типових операцій з розрахунково-касового обслуговування.

Основою для здійснення розрахунково-касового обслуговування є договір укладений між банком та клієнтом.

У КБ «Фінанси та Кредит» розрахунково-касове обслуговування це:

 відкриття й обслуговування поточних рахунків у національній валюті організацій всіх форм власності, у тому числі й підприємців;

 платежі по телефону  потрібен тільки телефон! (Дзвінки на 3700 безкоштовні!)

 послуга «Рахунок для бізнесу за 1 хвилину»;

 відкриття й обслуговування поточних валютних рахунків;

 система електронних платежів «Клієнт-Банк»;

 інкасація, прийом торговельного виторгу в точно призначений день;

 інформаційна підтримка бізнесу.

Для відкриття поточного рахунка юридичної особи необхідно надати в банк наступні документи (табл. 2.1):

Таблиця 2.1 Перелік документів необхідний для відкриття поточного рахунку юридичної особи.

Найменування	Форма
Устав (положення), установчий договір (при наявності)	Копії, завірені нотаріально або по місцю реєстрації
Свідоцтво про державну реєстрацію	Копії, завірені нотаріально, або по місцю реєстрації, або працівником банку
Довідка про внесення в "Єдиний Державний реєстр підприємств і організацій України"
Документ про реєстрацію в органах Пенсійного фонду України
Страхове свідоцтво про реєстрацію підприємства у Фонді соціального страхування від нещасних випадків на виробництві й профзахворювань України
Документ, що підтверджує узяття підприємства на податковий облік (форма 4-ОПП)
Картки (2 екз) зі зразками підписів і відбитком печатки	Завірені нотаріально
Протокол зборів, наказ про призначення осіб, що мають право підпису на банківських документах і зазначених у картці зі зразками підписів і відбитком печатки	Копії, завірені працівником банку
Паспорт осіб, що мають право підпису
Довідка про присвоєння ПНН особам, що мають право підпису
Заява на відкриття рахунку	Надається Банком
Договір Банківського рахунку

При відкритті рахунку в банку обов'язково особиста присутність осіб, що мають право першого й другого підписів (необхідно мати при собі паспорт і довідку із ДПІ про присвоєння ідентифікаційного номера фізичної особи). Заява на відкриття рахунку надається банком. Між банком і юридичною особою підписується Договір банківського рахунку.

Банк зобов'язаний ідентифікувати фізичних осіб, що є власниками юридичної особи. Ідентифікація клієнта здійснюється на підставі оригіналів документів, представлених клієнтом, або належним чином завірених їхніх копій (паспорта або документа, що його заміняє, і довідки із ДПІ про присвоєння ідентифікаційного номера фізичної особи).

Банк здійснює розрахунково-касове обслуговування клієнта на підставі чинного законодавства, цих Умов і Правил, Договору банківського обслуговування, внутрішніх правил здійснення безготівкових розрахунків.

Банк здійснює прийом і видачу готівки відповідно до чинних нормативних актів (у тому числі з використанням пристроїв самообслуговування Банку).

Банк має право використовувати кошти на рахунку клієнта, гарантуючи його право безперешкодно розпоряджатися цими коштами. Нарахування відсотків на залишки вільних коштів на рахунку клієнта (розміри, порядок оплати і терміни) здійснюється відповідно до діючих тарифів банку на розрахункове і касове обслуговування клієнта.

Банк не має права визначати і контролювати напрямки використання коштів клієнта і встановлювати інші, не передбачені Договором або чинним законодавством обмеження його права розпоряджатися коштами на власний розсуд.

Клієнту (його представнику за довіреністю) передаються платіжні документи, які підтверджують списання/зарахування коштів з/на рахунку/рахунок клієнта, і надається виписка по рахунку/рахунках клієнта в електронному вигляді. Виписка по рахунку клієнта складається банком на підставі розрахункових документів, у яких відображаються (у вигляді дебетових і кредитових оборотів) суми по кожному виконаному документу. Форма виписки містить усі реквізити платіжного документа і надається клієнту через системи дистанційного обслуговування по запросу клієнта.

Виписки на паперовому носії у відділенні банка надаються клієнтам за окремим запитом з оплатою відповідно до діючих тарифів банку

Відносини між сторонами з питань акредитивного обслуговування клієнта по акредитивах оформлюються і здійснюються відповідно до чинного законодавства.

Отримання готівки здійснюється за умови надання до банку заявки на отримання готівки до 15:00 годин напередодні дня отримання (умова діє у разі отримання готівки на суму, що перевищує 50 тис. грн.).

Оплата за виконання банком операцій і надання послуг за цим Договором здійснюється відповідно до діючих тарифів банку.

Банк має право списувати кошти з усіх поточних (карткових) рахунків клієнта в іноземній і національній валюті у розмірі, еквівалентному сумі винагороди, відповідно до тарифів, термінів і порядку оплати, передбачених тарифами банку (здійснювати договірне списання) і здійснювати продаж іноземної валюти на Міжбанківському валютному ринку України (за курсом на Міжбанківському валютному ринку України для цієї операції на дату її здійснення) з відшкодуванням банку витрат на сплату зборів, комісій і вартості наданих послуг. При цьому клієнт доручає банку оформити заявку на продаж іноземної валюти на Міжбанківському валютному ринку України від імені клієнта, оформляючи меморіальний ордер у межах сум, які підлягають сплаті банку за цим Договором, відповідно до діючих тарифів банку, термінів і порядку оплати, передбачених чинними тарифами банку (здійснювати договірне списання).

Доручення платників на списання коштів зі своїх рахунків банк приймає до виконання винятково у межах залишку коштів на цих рахунках.

Платіжні вимоги на примусове списання коштів з рахунків платників банки приймають незалежно від наявності на них достатнього залишку коштів і виконують їх у межах залишку коштів.

Якщо немає/недостатньо коштів на рахунку платника, то банк не здійснює облік заборгованості платника, не оплаченої вчасно, і не веде реєстр розрахункових документів, не оплачених вчасно у зв'язку з відсутністю коштів на рахунку платника.

Під час здійснення розрахунків можуть застосовуватися розрахункові документи на паперових носіях і в електронному вигляді.

Здійснення розрахункових операцій можливе із застосуванням таких видів платіжних інструментів: меморіального ордера; платіжного доручення; платіжної вимоги-доручення; платіжної вимоги; рахункового чека; акредитива.

Банк здійснює припинення видаткових операцій по рахунку клієнта лише у разі накладення на кошти арешту відповідно до законодавства України. Припинення видаткових операцій здійснюється у межах суми, на яку накладений арешт, крім випадків, коли арешт накладений без встановлення такої суми.

Платники та одержувачі коштів здійснюють контроль своєчасного проведення розрахунків і розглядають претензії, які виникли, без участі банку.

Банк виконує розрахункові документи відповідно до черговості їхнього надходження:

 у першу чергу списуються кошти на підставі рішення суду для задоволення вимог щодо відшкодування шкоди, заподіяній каліцтвом, іншим пошкодженням здоров'я або смертю, а також вимог щодо стягнення аліментів;

 у другу – списуються кошти на підставі рішення суду для розрахунків щодо виплати вихідної допомоги та оплати праці особам, які працюють за трудовим договором (контрактом), а також виплати за авторським договором;

 у третю – списуються кошти на підставі інших рішень суду;

 у четверту – списуються кошти по розрахункових документах, які передбачають платежі в бюджет;

 у п'яту – списуються кошти по інших розрахункових документах у порядку їхнього послідовного надходження.

Банк одержувача зобов'язаний зарахувати на рахунки своїх клієнтів кошти, які надійшли по електронних розрахункових документах протягом операційного дня, у день їхнього одержання.