3.3.Экономическая эффективность

Экономическая эффективность это способность предприятия ставить максимально достижимые цели и добиваться их достижения при минимальных затратах. В данном пункте мы рассмотрим эффективность от предложенных мероприятий по подготовке отеля к получению сертификата ИСО 9001.

Как следует из приведенной Таблицы, затраты на подготовку отеля к сертификации составят 13 359 293 рублей.

На данный момент у гостиницы Ибис Санкт-Петербург центр (ООО «Кеско-Балтия») имеется 12 271 000 рублей собственных средств, поэтому финансирование предложенных мероприятий будет осуществляться частично за счет собственных средств и частично за счет кредита. Решено использовать 6 359 393 рублей собственных средств. Кредит планируется взять в банке ВТБ 24 , процентная ставка по кредиту данный банк предоставляет от 11,50%, в нашем случае ставка по кредиту будет 17,00% со сроком погашения до 84 месяцев. Кредит возьмем на 24 месяца. Нам потребуется 7000000 рублей заемных средств. Комиссия за оформление кредита-0.03% , т.е. сумма комиссии составит 2100 рублей. Данную комиссию оплатим за счет собственных средств, следовательно, на проведение мероприятий будет потрачено 6361493 рубля собственных средств.

Тип платежей по кредиту решено выбрать – аннуитетный. Сумма аннуитетного платежа будет рассчитана по формуле:

x=S(P+ P/(1+P)^N-1),

где:

x – месячный платёж,

S – первоначальная сумма кредита,

P – (1/12) процентной ставки,

N – количество месяцев.

Таблица

Ежемесячный план погашения кредиторской задолженности.

№ (месяца)	Остаток долга после выплаты	Погашение основного Долга	Начисленные проценты	Сумма Платежа
1	6 753 070,82	246 929,18	99 166,67	346 095,85
2	6 502 643,47	250 427,35	95 668,50	346 095,85
3	6 248 668,41	253 975,07	92 120,78	346 095,85
4	5 991 095,36	257 573,05	88 522,80	346 095,85
5	5 729 873,36	261 222,00	84 873,85	346 095,85
6	5 464 950,72	264 922,64	81 173,21	346 095,85
7	5 196 275,01	268 675,71	77 420,14	346 095,85
8	4 923 793,05	272 481,95	73 613,90	346 095,85
9	4 647 450,94	276 342,11	69 753,73	346 095,85
10	4 367 193,98	280 256,96	65 838,89	346 095,85
11	4 082 966,71	284 227,27	61 868,58	346 095,85
12	3 794 712,89	288 253,82	57 842,03	346 095,85
13	3 502 375,48	292 337,42	53 758,43	346 095,85
14	3 205 896,61	296 478,86	49 616,99	346 095,85
15	2 905 217,63	300 678,98	45 416,87	346 095,85
16	2 600 279,04	304 938,60	41 157,25	346 095,85
17	2 291 020,47	309 258,56	36 837,29	346 095,85
18	1 977 380,75	313 639,73	32 456,12	346 095,85
19	1 659 297,79	318 082,95	28 012,89	346 095,85
20	1 336 708,66	322 589,13	23 506,72	346 095,85
21	1 009 549,52	327 159,14	18 936,71	346 095,85
22	677 755,62	331 793,90	14 301,95	346 095,85
23	341 261,31	336 494,31	9 601,54	346 095,85
24	0,00	341 261,31	4 834,54	346 095,85
Итого:		7 000 000,00	1 306 300,40	8 306 300,40

Исходя из плана погашения кредиторской задолженности, размер ежемесячного платежа составит 346 095,85 руб. Общая сумма выплат будет равна 8 306 300,40 руб., т.е. переплата за кредит: 1 306 300,40 руб. или 18,66% от суммы кредита.

Далее нам потребуется рассчитать эффективность от внедрения мероприятий по подготовке отеля Ибис Санкт-Петербург центр к сертификации по стандарту менеджмента качества ИСО 9001,для проведения расчеты по эффективности рассмотрим три варианта относительно загрузки отеля:

Вариант	1.Пессимистичный	2.Реалистичный	3.Оптимистичный
Описание	Загрузка отеля останется прежней, цена за номер возрастет в связи с затратами на себестоимость продаж (в связи с инфляцией по стране)	Загрузка отеля увеличится на 5%, стоимость на номер повысится на, поскольку возрастет себестоимость продаж	Загрузка отеля увеличится на 10%, поскольку возрастет себестоимость продаж (в связи с инфляцией по стране)
Средняя загрузка за год на стандартный номер	71,8%	75,5%	80,5%
Средняя загрузка за год на номер категории люкс	52,33%	57,33%	62,33%

Рассмотрим первый вариант, среднегодовая загрузка отеля не увеличится, это будет пессимистичный вариант для нашего предприятия, и будет связано с тем, что данные мероприятия никаким образом не повлияют на потребителей и загрузка отеля останется такой же по стандартным номерам 71,8 %, и 52,33% номерам категории люкс. Для того чтобы понять насколько эффективной будет деятельность гостиницы Ибис Санкт-Петербург центр, нам необходимо рассчитать показатели эффективности гостиницы, для этого мы рассмотрим изменение основных экономических показателей за последующие 5 лет деятельности предприятия. Для начала, нам потребуется вычислить валовую и чистую прибыль, которую может получить предприятие с 2015 по 2019 год. Для расчета валовой прибыли, требуется знать выручку от продаж и затраты отеля. Допустим себестоимость продаж можно рассчитать, опираясь на данные предыдущих лет. В 2013 году себестоимость составляла 113635000 рублей. Расчет на будущий период времени, надо проводить с учетом инфляции. В целом по стране, за последний год инфляция составила приблизительно 7%. Если учесть, что в последующие года инфляция также будет равна приблизительно 7%, то на 2015 году себестоимость продаж номерного фонда гостиницы Ибис Санкт-Петербург центр будет равна 130100711,5 рублей. Рассматривая то условие, что загрузка отеля не увеличится, за основу расчетов можно взять средние цены и объемы продаж по месяцам за 2013 год (Таблица 2), с помощью этих данных мы можем спрогнозировать выручку по месяцам на 2015 год. При проведении расчетов предположим, что объемы продаж останутся такими же, но цена на номер будет меняться в связи с инфляцией, с увеличением себестоимости продаж. Данные по расчетам будут представлены в Таблице.

Таблица.