Диплом

Содержание

Введение

1. Становление, развитие и экономическая сущность малого и среднего бизнеса в России

1.1 Становление и развитие малого и среднего бизнеса в России

1.2  Роль малого и среднего бизнеса в экономике Российской Федерации

2. Банковское кредитование, как элемент рыночной экономики

2.1 Понятие, виды и формы кредита, предоставляемого субъектам малого и среднего бизнеса.

2.2 Объем и динамика рынка

2.3 Качество кредитов МСБ

3. Механизм кредитной сделки

3.1 Порядок кредитования малого и среднего бизнеса

3.2 Особенности кредитного договора с участием субъектов малого и среднего бизнеса.

Библиографический список

Заключение

Введение

"Чтобы развиваться, идти вперёд нашим компаниям, предприятиям, включая малый и средний бизнес, необходимы дешёвые и, как принято в таких случаях говорить, «длинные» деньги...Прежде всего, конечно, заёмные средства..." (с) В.В.Путин.

Малый бизнес и банки выступают на рынке кредитования в качестве деловых партнеров. В зависимости от того, насколько они будут понимать проблемы и потребности друг друга, настолько и зависят результаты их сотрудничества. Естественно, что банки и представители малого бизнеса имеют различные точки зрения на кредитование малого и среднего бизнеса. Однако их объединяет единая цель - найти решения наболевших вопросов для благополучного развития банковского кредитования в России.

В настоящее время кредиты банков, обеспечивая хозяйственную деятельность организации, содействуют их развитию, увеличению объемов производства продукции, работ, услуг. Значение кредитов банка как дополнительного источника финансирования коммерческой деятельности особенно проявляется на стадии становления организации, которое использует кредитные ресурсы при осуществлении долгосрочных инвестиций, направленных на создание нового имущества (при капитальных инвестициях). На этом этапе огромное значение имеют долгосрочные кредиты банков. Краткосрочные кредиты помогают предприятию постоянно поддерживать необходимый уровень оборотных средств, содействуют ускорению оборачиваемости средств предприятия.

Российские банки очень неохотно идут на кредитование малого бизнеса, считая его очень рискованным. Те программы финансирования, которые все же стали появляться в последнее время, не предполагают вкладывать средства на старте. Предприятие должно проработать, как минимум, полгода и представить убедительные доказательства своей надежности. Естественно, это существенно ограничивает возможности развития малого бизнеса.

Объемы выдаваемых банками кредитов малому бизнесу практически удвоились за последние несколько лет, однако банкам по-прежнему приходится тратить значительные средства на рекламу, чтобы привлечь заемщиков, несмотря на то, что, как уже отмечалось, потребности в кредитовании весьма высоки. Это происходит потому, что помимо нежелания банков работать со стартовым бизнесом, является то, что банки в принципе готовы кредитовать исключительно крепко стоящих на ногах клиентов под обеспечение твердым залогом с условием его страхования в пользу банка, что также повышает расходы клиента. Имеются также требования к структуре залога - банки не любят получать в залог товар в обороте на 100%. При этом бизнес заемщика оценивается с применением классических финансовых коэффициентов с установкой отсекающих параметров на уровне, рекомендуемом классической теорией кредитования, то есть зачастую не применяется ни отраслевая, ни сегментная дифференциация. Снижение таких параметров до интуитивных уровней может крайне негативно сказаться на качестве портфеля кредитов, поэтому банки выбирают заведомо консервативный подход, который практически гарантирует портфель с низкой просрочкой, но влечет за собой отсечение потенциально перспективных и качественных заемщиков.

Актуальность темы дипломной работы определена ролью малых предприятий в масштабах экономики страны в целом и значением их как потребителя банковских услуг. Малое предпринимательство - не только существенная составляющая и массовая субъектная база цивилизованного рыночного хозяйства, но и максимально гибкая, эффективная и прозрачная в силу своих размеров форма хозяйствования.

Значимость изучения проблемы малого предпринимательства усиливается тем, что именно ему, как подчеркивают авторы большинства публикаций на эту тему, менее всего повезло в отношении государственной и иной поддержки, до сих пор в масштабах страны не создана инфраструктура, обеспечивающая нормальную работу малых предприятий. Недооценка малого предпринимательства, игнорирование его экономических и социальных возможностей в течение почти всего периода реформ могут быть расценены как крупный, стратегический просчет, чреватый дальнейшим углублением кризиса российской экономики в целом. Все вышеизложенные обстоятельства свидетельствуют об актуальности выбранной темы, обусловленной необходимостью решать проблему поиска и применения новых форм кредитования малого и среднего предпринимательства РФ, позволяющих если не заменить традиционные, то хотя бы их дополнить.

Глава 1. Теоретические основы, особенности и проблемы кредитования малого и среднего бизнеса в России

1.1 Становление и развитие малого и среднего бизнеса в России

Государство и предприниматели - две главные силы, от которых сегодня зависит успех рыночной реформы в России и оздоровление ее экономики, что, несомненно, является актуальным вопросом. Современное состояние и перспективы социально-экономического развития России во многом определяются характером отношений между государственными органами и возникшей социальной группой бизнесменов, предпринимателей. От решений, принимаемых правительством, и конкретных действий представителей государственных органов в отношении предпринимателей, а также от того, как сами предприниматели воспринимают эти решения и действия, зависят характер реализации экономических реформ в стране и особенности формирования российского предпринимательства, что и является целью изучения. Основными методами изучения является исторический метод, метод сравнительного анализа и метод описания.

Предпринимательство в России зародилось еще во времена Киевской Руси - в торговой форме и в виде промыслов. Первыми предпринимателями можно считать мелких торговцев и купцов. Наибольшее развитие предпринимательства пришлось на годы правления Петра I (1689-1725), когда по всей России создавались мануфактуры и бурное развитие получили такие отрасли промышленности, как горная, оружейная, суконная, полотняная.

Дальнейшее развитие предпринимательства сдерживалось существованием крепостного права. Новые возможности для предпринимателей открылись после реформы 1861 г. Началось строительство железных дорог, была реорганизована тяжелая промышленность, оживилась акционерная деятельность. Развитию и переустройству промышленности в то время способствовал иностранный капитал. В 1890-е годы в России окончательно сложилась индустриальная база предпринимательства. В начале XX в. предпринимательство в России стало массовым.

В тот период формировался рынок рабочей силы, развивалась акционерно-паевая форма предпринимательства, открывались частные акционерные банки: Коммерческий, Земельный и др. К началу XX в. в российской экономике 2/3 всей промышленной продукции производилось в акционерных, паевых и других коллективных формах предпринимательской деятельности. Особо доходными были вложения средств в хлопчатобумажное производство, в торговлю и кредит. Начался процесс монополизации фирм - хорошо известны "Продамет", "Продвагон", "Продутоль" и др.

После окончания Первой мировой войны и завершения двух революций (Февральской и Октябрьской) в России обозначился курс на ликвидацию рыночных экономических связей. Были национализированы все крупные предприятия, экспроприированы средства производства и имущество всех частных предпринимателей.

Некоторое оживление в предпринимательскую деятельность внесла новая экономическая политика - НЭП (1921-1926). Однако с конца 1920-х предпринимательство вновь было свернуто, и лишь в 1990-е началось его возрождение в России. В октябре 1990 г. был принят Закон "О собственности в РСФСР", в декабре 1990 г. - Закон "О предприятиях и предпринимательской деятельности". С того момента, когда частная собственность и предпринимательская деятельность были восстановлены в своих правах, началось развитие акционерных обществ, товариществ и других форм деятельности предприятий.

Этапы становления малого предпринимательства

Нормативный акт	Основное содержание	Последствия применения в экономике
1. Закон СССР "О кооперации в СССР" 26 августа 1988 г	Созданы привилегированные условия для одной формы собственности (отсутствие для кооперативов платежей в бюджет, возможность устанавливать неограниченные надбавки к заработной плате работников кооперативов)	Отток квалифицированной рабочей силы с государственных предприятий в кооперативы
2. Положение об организации деятельности малых предприятий (Протокол № 6 заседания Комиссии по совершенствованию хозяйственного механизма при Совете Министров СССР) 6 июня 1988 г.	Введен упрощенный порядок создания и регистрации малых предприятий. Они получили статус юридического лица, большую самостоятельность в осуществлении хозяйственной деятельности и распределении хозрасчетного дохода	Началось создание малых предприятий в различных отраслях промышленности и регионах стран
3. Закон СССР "О предприятии в СССР" 4 июня 1990 г.	Объявлено о равенстве организационно-правовых форм предприятий, основанных на любой форме собственности	Рост предприятий различных форм собственности
4. Постановление Совета министров СССР "О мерах по созданию и развитию малых предприятий" 8 июля 1990 г.	Определены основные документы для государственной регистрации малых предприятий, утвержден двухнедельный срок государственной регистрации, определены льготы малому бизнесу по налогообложению, амортизации и др.	Развитие малого предпринимательства, основанного на различных формах собственности, их сочетании
5. Постановление Совета министров РСФСР "О мерах по поддержанию и развитию малых предприятий" 18 июня 1991 г.	Определены направления государственной поддержки малого бизнеса в России	Развитие малого бизнеса в стране
6. Закон РСФСР "О налоге на прибыль предприятий и организаций" 27 декабря 1991 г.	Определены дополнительные льготы для малых предприятий	Усилена государственная поддержка малого бизнеса
7. Постановление Совета министров Правительства РФ "О первоочередных мерах по развитию малого предпринимательства в Российской Федерации" 11 мая 1993 г.	Указано, что государственная поддержка малого предпринимательства - одно из важнейших направлений экономической реформы. Определены приоритеты развития малого предпринимательства	Эффективность работы малых предприятий
8.Федеральный закон "О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации"14 июня 1995 г	Определены признаки субъекта малого предпринимательства, инфраструктура поддержки и развития малых предприятий	Развитие и повышение эффективности деятельности малых предприятий
9. Федеральный закон "Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства" 8 декабря 1995 г.	Предусмотрена замена совокупности установленных законодательством РФ федеральных. региональных и местных налогов и сборов единым налогом, исчисляемым по результатам хозяйственной деятельности предприятий и организаций	Дальнейшее развитие малого бизнеса в стране
10. Федеральный закон "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" 24 июля 2007 г.	Определены признаки субъектов малого и среднего предпринимательства в РФ. Введено понятие микропредприятия	Дальнейшее развитие среднего и малого предпринимательства в стране