2.Формы организации перестрахования

Как было выше сказано, перестрахование является одни из условий обеспечения финансовой устойчивости страховой организации, так как с его помощью осуществляется перераспределение финансовых потерь во времени и в пространстве. Договора перестрахования по форме бывают факультативными, облигаторными и факультативно-облигаторными.

Договор факультативного перестрахования. Предметом договора является индивидуальный риск. То есть при факультативном методе по каждому конкретному риску заключается отдельный договор перестрахования.

Факультативная форма предоставляет участникам договора полную свободу и требует от перестрахователя (цедента) получение от его партнера согласия на участие в каждом предлагаемом риске. Сторонам предоставлена возможность индивидуальной оценки риска: перестрахователь имеет право предложить какой-то один вид риска; решить, сколько следует оставить на собственном удержании; перестраховщик (цессионарий) вправе принять предлагаемый риск или отклонить его.

До принятия обязательств перестраховщик получает от цедента перестраховочный слип, в котором содержится информация о риске в полном объеме, указываются условия прямого страхования, размер собственного удержания страховщика. Перестраховщик, рассмотрев данный риск, может отклонить его, принять полностью или частично в процентном выражении или в фиксированной сумме.

В факультативном перестраховании риск считается перестрахованным только после получения от перестраховщика подтверждения о приеме предложения.

Данная форма перестрахования считается дорогостоящей и требует много времени. Однако для перестраховщика она является более выгодной в силу того, что позволяет до принятия обязательств тщательно изучить каждый предлагаемых в перестрахование риск.

Размеры перестраховочных платежей в факультативном перестраховании также определяются индивидуально по каждому риску, принятому в перестрахование.

Договор облигаторного перестрахования предусматривает участие партнера во всех принимаемых страховщиком рисках без предварительного согласия. Эта форма перестрахования носит обязательный характер. По закону цедент обязан передать заранее согласованные доли во всех рисках, принятых на страхование, перестраховщику, если их страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие страховщика. Перестраховщик обязан принять предлагаемые ему эти доли риска. У него уже нет возможности индивидуальной оценки риска.

Облигаторная форма перестрахования более выгодна для цедента, так как он автоматически получает перестраховочную защиту по всему или значительной части страхового портфеля. Цедент имеет право по своему усмотрению выбирать риски, которые подлежат перестраховочной защите, и определяет размер страховой премии. Однако во всех своих решениях он обязан соблюдать интересы перестраховщика, как если бы это были его собственные интересы. Также следует отметить, что по сравнению с факультативным перестрахованием облигаторное перестрахование обходится дешевле для обеих сторон.

Договор факультативно-облигаторного перестрахования.

Это смешанная форма перестрахования, при которой цедент вправе по своему усмотрению отобрать риски и определить доли в этих рисках, которые следует передать перестраховщику. Перестраховщик обязан принять предлагаемые доли рисков на заранее оговоренных условиях.

Перестраховочные платежи определяются на индивидуальной основе по каждому конкретному риску по соглашению сторон.

Договор факультативно-облигаторного перестрахования для перестраховщика несет риск того, что в его страховой портфель попадут опасные риски. Исходя из этого, для защиты себя от небезопасных последствий перестраховщики заключают договоры этой формы перестрахования только с цедентами, которые пользуются у них полным доверием.

Договоры перестрахования делятся на две группы:

– договоры пропорционального перестрахования;

– договоры непропорционального перестрахования.

Сущность пропорционального перестрахования заключается в том, что доля ответственности, страховая премия и страховое возмещение распределяются между цедентом и перестраховщиком пропорционально их участию в договоре.

Пропорциональные договоры включают следующие формы перестрахования:

– квотное перестрахование;

– эксцедентное перестрахование.

Договоры квотного перестрахования предусматривают передачу цедентом перестраховщику согласно заранее установленному проценту (квоте) доли всех принятых на страхование рисков по определенному виду страхования или группе видов страхования. В этой же доле перестраховщику передается и страховая премия, и в такой же доле передается страховое возмещение цеденту при наступлении страхового случая. В договорах этой формы перестрахования по желанию цессионария могут быть установлены лимиты ответственности перестраховщика.

Договоры эксцедентного перестрахования позволяют обеспечить практически полное выравнивание той части страхового портфеля, которая осталась на собственном риске цедента.

По этой форме перестрахования рассчитывается размер максимального собственного удержания цедента в покрытии риска, а превышение страховых сумм над ним (эксцедент) передается в перестрахование. В договоре эксцедентного перестрахования также определяется максимальный уровень в каждой группе рисков, который перестраховщик обязан принять в покрытие.

Крайне редко на практике применяется квотно-эксцедентный договор, представляющий собой комбинированную форму, состоящую из квотного и эксцедентного перестрахования. Риски определенного вида страхования перестраховываются квотно, а превышение страховых сумм за установленный уровень квоты перестраховывают на базе зксцедентного перестрахования.

За передачу рисков в перестрахование цедент получает от перестраховщика перестраховочную комиссию, размер которой колеблется от 20 до 40%. Комиссия представляет собой форму возврата страховщику части понесенных им расходов на ведение дела. Помимо комиссии, в договорах пропорционального перестрахования устанавливается тантьема, т.е. участие страховщика в прибыли перестраховщика, полученной им по принятым в перестрахование рискам. Она устанавливается в размере 10–20% от прибыли перестраховщика. Тантьема позволяет перестрахователю компенсировать свои расходы в полном объеме.

Договоры непропорционального перестрахования не предусматривают распределения страховых премий и убытков между цедентом и перестраховщиком в одинаковой пропорции, а страховые выплаты определяются величиной убытка. В непропорциональном перестраховании выделяют договоры эксцедента убытка и договоры эксцедента убыточности.

Договоры эксцедента убытка предусматривают, что убытки, не превышающие собственное удержание цедента, покрываются самим цедентом. Перестраховщик участвует в покрытии тех убытков, величина которых превышает установленный уровень собственного участия цедента, в пределах своего лимита ответственности.

Страховые премии, передаваемые перестраховщикам, устанавливаются в процентах к годовой сумме брутто-премии по защищаемому страховому портфелю, а финансовый расчет производится по результатам. В договорах этой формы перестрахования перестраховочная комиссия и тантьема в пользу цедента не предусматривается. Однако такой договор приносит высокую прибыль перестраховщику.

Договоры эксцедента убыточности направлены на защиту цедента от дополнительных или чрезвычайных потерь. Перестрахование превышения убыточности позволяет страховщику получить перестраховочное покрытие убыточности по всему страховому портфелю, если она превысит оговоренный в договоре процент. Эта форма перестрахования защищает финансовые интересы страховщика перед последствиями крупной убыточности, которая рассчитывается как отношение выплаченного страхового возмещения к сумме страховых платежей.

Лимит ответственности перестраховщика устанавливается в твердой сумме или в процентах от общей убыточности. В целях соблюдения интересов перестраховщика в договоре эксцедента убыточности могут быть установлены ограничения и оговорена максимальная сумма его личной ответственности.

В практике страховых организаций не существует унифицированного договора, который подходил бы для всех форм перестрахования. Есть множество их модификаций. Все они различны по содержанию, по долям участия перестраховщиков в договоре, по ставкам премии, комиссионным вычетам и т.п.