Глава 1. Теоритически и методологические основы кредитных рисков

1.1.Понятие и виды кредитного риска

Прежде всего, необходимо отметить тот факт, что успех деятельности любого коммерческого банка во многом зависит от эффективности применения им средств, имеющихся в его распоряжении, которое осуществляется посредством вложения последних в разнообразные активы.

При этом, именно выдача кредитов выступает в настоящее время более распространенным и эффективным средством использования банковских ресурсов.

Зарубежная практика показывает то, что распространенная в следствие мирового финансового кризиса, тенденция банкротства банков, была обусловлена низким качеством активов (обычно кредитов), подкрепленное не умением управлять кредитными рисками, которые сопровождают деятельность коммерческого банка на всех этапах его деятельности.

В следствие чего, можно сделать вывод о том, что именно принятие кредитных рисков является основой банковского дела, а управление ими традиционно считалось главной проблемой теории и практики банковского менеджмента.[15]

Исходя из всего сказанного, стоит рассмотреть собственно само понятие кредитного риска, который представляет собой неуверенность кредитора в том, что должник будет в состоянии и сохранит намерения выполнить свои обязательства в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения.

Основными причинами подобного состояния выступают:[15]

• во-первых, это неспособностью должника сформировать надежный будущий денежный поток вследствие возникновения непредвиденных неблагоприятных изменений в деловом, экономическом или политическом окружении, в котором осуществляет свою деятельность заемщик;

• во-вторых, имеющая место неуверенность в будущей стоимости и качестве (ликвидности и возможности продажи на рынке) залога под кредит;

• в-третьих, падение деловой репутации заемщика.

Как правило, в банковской практике выделяют несколько уровней кредитного риска, в частности таких как:[15]

• кредитный риск по отдельному соглашению, который предполагает наличие вероятности убытков в результате невыполнения заемщиком конкретного кредитного соглашения,

• кредитный риск всего портфеля выступающий в качестве общей величины рисков по всем соглашениям кредитного портфеля.

Исходя из этого, для каждого уровня применяются разнообразные методы оценки риска и методы управления последним.

В рамках данного вопроса так же стоит рассмотреть понятие величины кредитного риска, которая представляет собой сумму, которая может быть потеряна в случае неуплате или просрочке выплаты задолженности.[16, c. 145]

Необходимо так же отметить тот факт, что вероятность наступления кредитного риска присутствует в течение всего периода кредитования.

Более того, в процессе предоставления кредита риск возникает с момента продажи и остается до момента получения возвратного платежа.

С количественной точки зрения, кредитный риск представляет собой функцию параметров займа и заемщика. Степень риска, связанная с определенным заемщиком и видом кредита, базируется на оценке различных видов риска, которые возникают для банка при предоставлении кредита. Более того, определив на этапе выдачи кредита степень его риска нельзя забывать о том, что она часто меняется со временем.

И так, рассмотрим виды кредитного риска (рисунок 1.1).

Так, в соответствии со сферой формирования кредитный риск подразделяется на следующие виды: [16, c.153]

• риск заемщика, который возникает преимущественно в сфере дея­тельности клиента банка;

• риск кредитного продукта, имеющий прямое отношение к деятельности самого банка;

• риск изменения внешней среды банка и заемщика.

Согласно типу заемщика определяют следующие виды кредитного риска: [16, c. 158]

• риск страны, возникающий при зарубежном кредитовании;

• риск кредитования юридических лиц, имеющий место при фи­нансировании деятельности акционерных обществ, предприятий, фирм, банков, общественных организаций и других юридических лиц внутри страны;

• риск кредитования физических лиц, возникающий при осуществлении банком кредитных операций с населением внутри страны.

В заключении отметим то, что степень кредитных рисков определяется тремя понятиями:

• во-первых, это полный риск, который подразумевает потери равные банковским вложениям в операцию, иными словами, стопроцентный риск.

• во-вторых, это умеренный риск (до 30 %), который возникает в случае невозврата части основного долга и процентов по ссуде. В данном случае, банк недополучает прибыль, например, при недостаточном залоге.

• в-третьих, это низкий риск, представляющий собой незначительный риск, при котором банк получает доходы.

Рисунок 1.1 - Операции, при которых возникает кредитный риск

Необходимо так же рассмотреть основные факторы, которые оказывают прямое отношение на степень кредитного риска.

И так, степень кредитного риска зависит от следующих факторов:[16, c. 161]

• во-первых, это от экономической и политической ситуации в стране и регионе, проще говоря, на степень кредитного риска оказывают влияние макроэкономические и микроэкономические факторы, в частности такие как: кризисное состояние экономики переходного периода, незавершенность формирования банковской системы и т.д.;

• во-вторых, это собственно степени концентрации кредитной деятельности в отдельных отраслях, чувствительных к изменениям в экономике (т.е. значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей);

• в-третьих, это факторы которые касаются непосредственно заемщиков, к ним, как правило относятся следующие: кредитоспособность, репутация и типы заемщиков по формам собственности, принадлежности и их взаимоотношений с поставщиками и другими кредиторами;

• в-четвертых, банкротства заемщика;

• пятых, концентрации деятельности кредитной организации в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах кредитования (лизинг, факторинг и т.д.);

• шестых, это удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк не располагает достаточной информацией;

• в-седьмых, это злоупотребления со стороны заемщика, мошенничества;

• в-восьмых, это принятия в качестве залога труднореализуемых или подверженных быстрому обесценению ценностей или неспособности получить соответствующее обеспечение для кредита, утрата залога;

• в-девятых, это диверсификации кредитного портфеля;

• в-десятых, точности технико-экономического обоснования кредитной сделки и коммерческого или инвестиционного проекта;

• в-одиннадцатых, внесения частых изменений в политику кредитной организации по предоставлению кредитов и формированию портфеля выданных кредитов и т.п.

Стоит отметить то, что по той причине, что представленные выше факторы, на практике могут действовать в противоположных направлениях, то влияние положительных факторов нивелирует действие отрицательных, а если они действуют в одном направлении, то возможно и другое — отрицательное влияние одного фактора будет увеличиваться действием другого.

Следует отметить, что указанные выше внешние факторы кредитного риска также связаны с деятельностью банка - они определяют условия его функционирования. Однако эти связи различны по своему характеру: внешние факторы не зависят от деятельности банка, а внутренние — зависят.

Внешние (систематические) кредитные риски не связаны с конкретно выданными кредитами. На них воздействуют внешние факторы, не зависящие от деятельности кредитной организации или конкретного заемщика. Это могут быть факторы мирового или национального характера.

Они не поддаются диверсификации и представляют собой общий риск на все виды кредитов и приравненных к ним операций. Причем кредитор не сможет вернуть свои средства, не понеся потерь. Вследствие чего анализ этих рисков предполагает оценку эффективности кредитования вообще и возможности вложения банком средств в другие активы, менее рисковые (ценные бумаги, валютные средства и т.д.). При этом учитываются такие факторы влияния на внешние риски, как состояние и перспективы развития экономики страны в целом, денежно-кредитная, внешняя и внутренняя политика государства и возможные ее изменения в результате государственного регулирования. К внешним кредитным рискам относятся: политический риск, макроэкономический риск, социальный, инфляционный, отраслевой, региональный, риск законодательных изменений (например, создание регулятивных благоприятных условий для предоставления одних видов кредитов и ограничений по другим), риск изменения процентной ставки. Кредитная организация не может их точно прогнозировать и предупредить, а может только учесть при управлении кредитными рисками в виде дополнительных резервов.

Внутренние (несистематические) кредитные риски связаны с потерей средств в результате финансового положения конкретного заемщика и уров­ня управления банком-кредитором. То есть риски, зависящие от таких факторов, как коммерческая деятельность заемщика, его кредитоспособность, условия деятельности кредитной организации: специфика работы клиента и его банка, профессиональный уровень, характер операций, рентабельность, деловая активность, репутация и т.д.

Таким образом, внутренние кредитные риски делятся на два вида: риски, связанные с организацией-заемщиком, и риски, связанные с деятельностью банка-кредитора. Также среди них можно выделить индивидуальный кредитный риск, возникающий по отдельно взятой ссуде, и совокупный кредитный риск, который возникает по всему кредитному портфелю кредитной организации.