Заключение

Таким образом, в процессе достижения поставленной в работе цели и решения задач, было установлено то, что в настоящее время именно выдача кредитов выступает более распространенным и эффективным средством использования банковских ресурсов.

Зарубежная практика показывает то, что распространенная в следствие мирового финансового кризиса, тенденция банкротства банков, была обусловлена низким качеством активов (обычно кредитов), подкрепленное не умением управлять кредитными рисками, которые сопровождают деятельность коммерческого банка на всех этапах его деятельности.

В следствие чего, можно сделать вывод о том, что именно принятие кредитных рисков является основой банковского дела, а управление ими традиционно считалось главной проблемой теории и практики банковского менеджмента.

Так же было дано понятие кредитного риска, который представляет собой неуверенность кредитора в том, что должник будет в состоянии и сохранит намерения выполнить свои обязательства в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения.

Анализ специфики управления кредитным риском в ЗАО «Райффайзенбанк» РФ показал то, что ЗАО «Райффайзенбанк» управляет кредитным риском в тесном сотрудничестве со специалистами подразделения по управлению рисками на уровне Райффайзен Банк Интернациональ АГ (далее - Материнского банка).

Система управления рисками Банка интегрирована в систему управления рисками Материнского банка, который разрабатывает основные подходы и принципы по управлению риском. Управление кредитным риском и принятие кредитных решений основываются на соответствующих инструкциях и политике по управлению кредитным риском и на соответствующих инструментах и процессах, разработанных для этой цели. Банк анализирует кредитный риск, связанный с традиционными банковскими продуктами, такими как кредиты, а также кредитный риск, связанный с производными финансовыми инструментами.

В частности, Банк стремится ограничить потенциальный риск дефолта по внебиржевым операциям с производными финансовыми инструментами. Банк определяет размер кредитного риска по внебиржевым операциям с производными финансовыми инструментами как стоимость замещения контракта в случае неисполнения обязательств контрагентом. Банк контролирует кредитный риск, устанавливая соответствующие виды лимитов кредитного риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, а также устанавливая лимиты по географическим и отраслевым сегментам.

Мониторинг таких рисков осуществляется регулярно, при этом лимиты пересматриваются ежеквартально в соответствии с требованиями Центрального банка Российской Федерации. Лимиты кредитного риска по продуктам, заемщикам и отраслям экономики регулярно утверждаются Наблюдательным советом Банка и Кредитным комитетом, созданным при Наблюдательном совете. Управление кредитным риском осуществляется посредством регулярного анализа способности существующих и потенциальных заемщиков погасить основную сумму долга и проценты, а также посредством изменения лимитов кредитования в случае необходимости. Управление кредитным риском также осуществляется путем получения залога и поручительств компаний и физических лиц. Максимальный уровень кредитного риска Банка отражается в балансовой стоимости финансовых активов в бухгалтерском балансе.

Для гарантий и обязательств по предоставлению кредита максимальный уровень кредитного риска равен сумме обязательства. В Банке действует система раннего предупреждения, которая является специализированным инструментом, предназначенным для обнаружения проблем корпоративных клиентов на ранней стадии, и позволяет предотвратить дефолт путем принятия соответствующих мер. Система, основанная на 30 предупреждающих признаках, консолидирует информацию из внутренних и внешних источников. В рамках системы корпоративный портфель и каждый индивидуальный заемщик регулярно анализируются с целью обнаружения этих предупреждающих признаков, которые указывают на потенциальные проблемы у заемщика. На основании проведенного анализа каждому клиенту присваивается так называемый «статус риска клиента» и, в случае ухудшения статуса, разрабатывается план действий.

Для гарантий и обязательств по предоставлению кредита максимальный уровень кредитного риска равен сумме обязательства. В Банке действует система раннего предупреждения, которая является специализированным инструментом, предназначенным для обнаружения проблем корпоративных клиентов на ранней стадии, и позволяет предотвратить дефолт путем принятия соответствующих мер. Система, основанная на 30 предупреждающих признаках, консолидирует информацию из внутренних и внешних источников. В рамках системы корпоративный портфель и каждый индивидуальный заемщик регулярно анализируются с целью обнаружения этих предупреждающих признаков, которые указывают на потенциальные проблемы у заемщика. На основании проведенного анализа каждому клиенту присваивается так называемый «статус риска клиента» и, в случае ухудшения статуса, разрабатывается план действий.

Управление рисками финансовых институтов (т. е. банков и фирм, торгующих ценными бумагами, страховых, финансовых и факторинговых компаний, брокеров, компаний по управлению активами, лизинговых компаний, являющихся дочерними компаниями указанных финансовых институтов и аналогичных организаций; государственных и суб-государственных заемщиков) осуществляется посредством исследования и анализа соответствующей информации, на основании которых обеспечивается применение стандартов, принципов, политики и инструментов Материнского банка по управлению рисками всеми бизнес-подразделениями, задействованными в кредитном процессе.

Лимиты подлежат постоянному мониторингу. Эта функция контроля включает ежедневный (в режиме реального времени) мониторинг казначейских операций и операций на рынке капитала в рамках существующих лимитов кредитного риска по казначейским операциям и ценным бумагам, операций с ценными бумагами, операций репо (по контрагентам и эмитентам), коммерческих лимитов. Ежемесячный мониторинг охватывает сумму риска, выплаченные средства и забалансовые обязательства. Материнский банк полностью управляет страновым риском, используя систему лимитов по страновому риску.

Однако, несмотря на все проводимые мероприятия в процессе написания работы было установлено то, что качество кредитного портфеля имеет следующие характеристики.

Согласно финансовой отчетности объем просроченной ссудной задолженности ЗАО "Райффайзенбанк" на 1 января 2014 г. составил 12 322,20 млн руб. (2,31% кредитного портфеля), увеличившись в декабре 2013 г. на 402,54 млн руб. Резервы на возможные потери выросли на 401,01 млн руб. и составили на отчетную дату 23 961,41 млн руб. (4,49% кредитного портфеля). Сформированные банком резервы на возможные потери по ссудам покрывают текущую просроченную ссудную задолженность с коэффициентом 1,94. На отчетную дату кредитный портфель банка характеризуется значительно меньшей долей просроченной ссудной задолженности относительно аналогичного среднего показателя 30 крупнейших банков России в 5,17%.

Таким образом, ЗАО «Райффайзенбанк» РФ имеет следующие оценки: Банк характеризуется минимальным риском неисполнения своих обязательств перед кредиторами и вкладчиками.

В качестве основных направлений по совершенствованию процесса управления рисками в анализируемом банке были предложены следующие.

Первое проектное предложение касается совершенствования методики оценки потенциального заемщика, ведь в случае привлечения заемных средств, прежде всего, клиентом движет сроки получения денежных средств, именно по этой причине применительно к ЗАО «Раффайзенбанк» РФ возможно предложить следующие методы скорринговой оценки, которые построены на оценке в баллах системы отдельных показателей, значимость которых определяется через дифференциацию уровня максимальной балльной оценки.

В отношении заемщиков – юридических лиц ЗАО «Раффайзенбанк» РФ следует применить рейтинговую оценку кредитоспособности. Рейтинговая система оценки кредитоспособности представляет собой качественную оценку заемщика на основе анализа финансовых показателей его деятельности.

Второе проектное предложение касается продвижения такого вида кредитования как кредитование физических лиц. В рамках данного проектного предложения возможно упростить процедуру оформления кредита для физических лиц.

Для этого, прежде всего, необходимо включить в группу потенциальных заемщиков фрилансеров.

При этом, основанием для выдачи кредита данной группе должны стать отзывы заказчиков и выписка с электронного счета, так как оплата труда данной профессии в наше время осуществляется именно через электронный расчет.

И на конец третье проектное предложение внедрения программы лояльности.

В данном случае, возможно три варианта партнерских программ:

• первый вариант, может быть использован для держателей зарплатных карт. Цель – повысить доходность з/п и кредитных карт. Предполагает коалиционную систему между клиентами банка держателями зарплатных карт и торговой сетью.

• второй вариант, создание коалиционной системы лояльности. При этом, в качестве партнера может быть представлена сеть розничных магазинов электро и бытовой техники. Цель для банка – получение дохода от кредитования клиентов торговой сети. Цель для сети – снизить издержки и повысить функциональность программы лояльности.

• третий вариант, создание коалиционной системы по типу «Банк – Торговая сеть – Профсоюз работников здравоохрания». Цель программы для Профсоюза – повысить численность и снизить отток членов Профсоюза. Цель программы для банка – кредитование членов Профсоюза. Цель программы для Торговых сетей – привлечение новых покупателей.

Стоит отметить то, что основной причиной участия Банка в подобных программах выступает доступ к клиентским базам, так как система лояльности всегда агрегирует и аккумулирует данные о владельцах карт лояльности, состоящих в системе.

Оценка эффективности проектных предложений показала то, что в случае взыскания просроченной задолженности ЗАО "Райффайзенбанк" сможет сократить обязательные отчисления в резерв на возможные потери по ссудам на довольно значительную сумму – 4008 тыс. руб.

Сумму взысканной задолженности по ссудам, а также высвобожденные денежные средства за счет сокращения обязательных отчислений в резерв на возможные потери по ссудам ЗАО "Райффайзенбанк" может направить на расширение объема активных операций.

В качестве дополнительного инструмента по взысканию долгов по проблемным кредитам сегмента «микро» в 2014 году возможно внедрение механизма управления риск-менеджмента физических и юридических лиц, которое будет сконцентрировано на оптимизации стратегий работы с проблемными активами и построении инфраструктуры для обмена информацией с ведущими российскими бюро кредитных историй.

Таким образом, внедрение системы проактивного управления кредитными лимитами по портфелю кредитных карт позволит увеличить объемы кредитования на 14% без учета влияния других факторов роста при сохранении низкого уровня просроченной задолженности.