Глава 3. Проектные предложения по совершенствованию ппроцесса управления кредитным риском

3.1. Предложения по уменьшению кредиторской задолженности как механизма управления кредитным риском

Первое проектное предложение касается совершенствования методики оценки потенциального заемщика, ведь в случае привлечения заемных средств, прежде всего, клиентом движет сроки получения денежных средств, именно по этой причине применительно к ЗАО «Раффайзенбанк» РФ возможно предложить следующие методы скорринговой оценки, которые построены на оценке в баллах системы отдельных показателей, значимость которых определяется через дифференциацию уровня максимальной балльной оценки.

При оценке в баллах системы отдельных показателей на первом этапе дают предварительную оценку возможности выдачи ссуды, основанную на данных теста-анкеты клиента. По результатам заполнения теста-анкеты определяется число набранных заемщиком баллов и подписывается протокол оценки возможности получения ссуды. Если сумма баллов менее 30, в протоколе фиксируют отказ в выдаче ссуды. При сумме баллов более 30 на втором этапе риск оценивается более тщательно с учетом дополнительных фактов.

Для определения рейтинга заемщика – физического лица ориентируются на такие критерии как возраст заемщика; профессия; продолжительность работы на одном месте; наличие недвижимости; работа мужа/жены.

Образец скорринговой карты представлен в таблице 3.1.

Среди преимуществ скоринговой системы следует отметить снижение уровня невозврата кредита, быстроту в принятии решений, возможность эффективного управления кредитным портфелем, отсутствие необходимости длительного обучения персонала.

Таблица 3.1 - Пример скоринговой карты заемщика-физического лица

Возраст	до 25 5	25 - 40 10	40 - 50 15	50 и больше 10
Недвижимость	владелец 20	совладелец 15	съемщик 10	другое 5
Работа	руководитель 15	менеджер среднего звена 10	служащий 5	другое 0
Стаж	1/безработный 0	1 - 3 5	3 - 10 10	10 и больше 15
Работа мужа/жены	нет/домохозяйка 0	руководитель 10	менеджер среднего звена 5	служащий 1

Основной недостаток скоринговой системы оценки кредитоспособности физических лиц - ее низкая адаптируемость. Также к недостаткам скоринговой системы оценки кредитоспособности физических лиц следует отнести: высокую стоимость адаптации используемой модели; большая вероятность ошибки модели при определении кредитоспособности потенциального заемщика, обусловленная субъективным мнением специалиста.

В отношении заемщиков – юридических лиц ЗАО «Раффайзенбанк» РФ следует применить рейтинговую оценку кредитоспособности. Рейтинговая система оценки кредитоспособности представляет собой качественную оценку заемщика на основе анализа финансовых показателей его деятельности.

Главными источниками информации для проведения анализа финансового состояния заемщика являются данные его финансовой отчетности - баланса предприятия, отчета о прибылях и убытках и др.

Процесс анализа кредитоспособности включает анализ ликвидности, оборачиваемости текущих активов, платежеспособности, финансовой устойчивости и прибыльности (рисунок 3.1).

Рассмотрим рейтинговую методику оценки кредитоспособности заемщиков-юридических лиц, применяемую в коммерческих банках.

Оценка

кредитоспособности

Анализ

ликвидности

Анализ

оборачиваемости

Анализ финансовой устойчивости

Анализ

прибыльности

Ликвидность баланса

Коэффициент покрытия задолженности

Коэффициент общей ликвидности

Анализ структуры ликвидных активов

Оборачиваемость дебиторской задолженности

Период оборачиваемости производственных материальных запасов

Коэффициент собственности

Коэффициент автономии

Коэффициент обеспеченности чистым оборотным капиталом

Рентабельность продаж

Рентабельность основной деятельности

Рентабельность общего капитала

Рисунок 3.1- Процесс анализа кредитоспособности заемщика-юридического лица

Одним из важнейших условий финансовой устойчивости компании является ее способность погашать свои обязательства в установленные сроки, что подтверждают показатели ликвидности предприятия:

• ликвидность баланса – определяется наличием чистого оборотного капитала;

• коэффициент покрытия задолженности - теоретически оправданным считается значение КП = 2 – 2,25;

• коэффициент общей ликвидности - теоретически оправданным считается значение КОЛ = 0,7 – 0,8.

Предприятие считается ликвидным, если текущие активы превышают ее краткосрочные обязательства, т.е.: А₁ ≥ П₁, А₂ ≥ П₂, А₃ ≥ П₃, А₄ ≥ П₄.

Показатели оборачиваемости дают качественную характеристику состояния текущих активов, расчет оборачиваемости которых производится как в целом, так и в разрезе составляющих. Оборачиваемость текущих активов в днях оборота определяется по средней хронологической к однодневному обороту по реализации:

• оборачиваемость дебиторской задолженности в днях оборота;

• период оборачиваемости материальных запасов.

Оценка скорости оборачиваемости дебиторской задолженности и запасов производится путем сравнения с данными предыдущего периода и среднеотраслевыми значениями.

Платежеспособность – это достаточность общих активов для выполнения обязательств как краткосрочного, так и долгосрочного характера. Показатели платежеспособности называются показателями структуры источников или показателями покрытия. С их помощью производится оценка финансового риска, присущего при вложении средств кредиторов в данное предприятие:

• коэффициент собственности – ключевой показатель платежеспособности, выражающий соотношение интересов собственников и интересов предприятия;

• коэффициент обеспеченности чистым оборотным капиталом - теоретически оптимальное значение КО = 0,5;

• коэффициент автономии.

Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными оборотными средствами характеризует степень обеспеченности собственных оборотных средств организации, необходимую для финансовой устойчивости предприятия. Структура финансовых источников предприятия и его финансовую независимость характеризуют коэффициент автономии (финансовой независимости и концентрации собственного капитала). Оптимальное его значение – 0,5, когда сумма собственных средств предприятия составляет 50 процентов от суммы всех источников финансирования.

Таблица 3.2 - Пример оценки показателей платежеспособности и финансовой устойчивости потенциального заемщика

Наименование показателя	Значение показателя	Баллы МКБ
Коэффициент собственности (КС)	0,6	20
Коэффициент обеспеченности чистым оборотным капиталом	0,2	5
Коэффициент автономии	0,4	15
Итого баллов по оценке показателей платежеспособности и финансовой устойчивости		40

Анализ прибыльности – это оценка эффективности использования вложенных в производство средств. Эффективность производственной деятельности характеризуют показатели рентабельности:

• рентабельность продаж;

• рентабельность основной деятельности;

• рентабельность общего капитала.

Таблица 3.3- Взаимосвязь класса кредитоспособности заемщика, группы риска и решения о возможности кредитования

Класс кредитоспособности	Группа риска
Отличная кредитоспособность	Риск минимальный, выдача возможна
Хорошая кредитоспособность	Риск приемлемый, выдача возможна
Удовлетворительная кредитоспособность	Риск повышенный, выдача возможна
Неудовлетворительная кредитоспособность	Риск высокий, выдача кредита не рекомендуется

По итогам расчета финансовых показателей определяется суммарное количество баллов, на основании которого заемщику присваивается определенный класс кредитоспособности и принимается решение о возможности кредитования.

Второе проектное предложение касается продвижения такого вида кредитования как кредитование физических лиц.

Здесь стоит отметить тот факт, что банковское кредитование в России имеет свою специфику, поскольку развивается в условиях наличия ряда проблем и негативно влияющих на процесс кредитования факторов.

Например, неофициальные доходы многих граждан вступают в некоторое противоречие с требованиями банков о предоставлении справки о доходах в форме 2НДФЛ. Справка 2НДФЛ может не отражать реальные доходы работника, поскольку с целью снижения налоговой нагрузки на работодателя официально проводится лишь малая часть от фактически полученных работником средств. Многие банки учли данный факт и разработали специальную «Справку о доходах», в которой заемщик может указать дополнительные источники доходов.

Некоторые категории граждан, с точки зрения банка, получают нерегулярный доход. Такой вывод банк делает, исходя из того, что если официально (по трудовой книжке или по трудовому договору) гражданин не работает, значит, он не имеет стабильного заработка. Вместе с тем банк упускает из виду тот факт, что данный гражданин, не имеющий «постоянного» заработка ежедневно совершает покупки в магазинах, снимает жилье или оплачивает коммунальные услуги, выезжает за границу.

Интересным является опыт некоторых банков использовать в качестве фактора, оказывающего положительное влияние на принятие кредитного решения, наличие заграничного паспорта с отметками о выезде за границу. Однако данный документ используется в комплексе прочих документов, необходимых для оформления кредита, т.е. справки о доходах и копии документов о трудовой занятости.

Банк, приняв решение выдать кредит физическому лицу несет ряд рисков, главный из которых – возможность невозврата долга. Вариантов не вернуть банку долг огромное количество: поддельные документы, смена номеров телефона и жительства и т.д., поэтому работники банка отдают предпочтение заверенным должным образом документам..

Отметим, что гораздо более показательными являются движения по лицевым и карточным счетам, а также учет финансовых активов потенциального заемщика в электронных деньгах. Показательными могут являться движения по расчетному или карточному счету клиента, при этом вероятность того, что выписка, предоставленная из другого банка, подложна, гораздо менее вероятна, чем то, что подложными могут являться копия трудового договора и справка о доходах.

Выписку со счета «Веб-мани» или «Яндекс-деньги» клиент может сделать в присутствии работника банка. Для того, чтобы понять, что кошелек с электронными деньгами принадлежит именно данному клиенту, а не его другу, который сказал пароль от электронного ресурса, необходимо учитывать следующие факторы.

1. Способ вывода денег из электронных кошельков. Если деньги выводятся на привязанную к счету карту (что невозможно без авторизации клиента с использованием паспортных и иных данных), а карта принадлежит клиенту, это с высокой долей вероятности свидетельствует о том, что электронные деньги находятся в распоряжении клиента.

2. Динамика и период. Работнику банка необходимо провести анализ того, каким образом и откуда деньги поступают, каковы суммы поступлений, как часто поступают средства и какой период.

3. Наличие в названии электронных адресов элементов фамилии, имени, отчества, даты рождения клиента.

В настоящее время во всем мире и в России получает распространение такой тип занятости, как freelance среди таких профессий как программист, дизайнер, фотограф, журналист, телохранитель и др., которые работают в свободном, удобном для них режиме на различных заказчиков, которые в виде вознаграждения за услуги специалиста перечисляют оговоренный объем средств. Считается, что данные люди малонадежны, однако это не так. Для того, чтобы успешный фрилансер мог получать свои заказы, он должен убедить в своей квалификации заказчика, а это в ряде случаев сложнее, чем получить кредит в банке. Фрилансер работает в информационной среде, информация о его необязательности и неквалифицированности обязательно станет общедоступной. При работе с фрилансерами важно учитывать тот информационный образ, который остается в информационной сети, но работа с фрилансерами требует от сотрудников банка более высокой квалификации и навыков работы с сетевой информацией.

Таким образом, в рамках данного проектного предложения возможно упростить процедуру оформления кредита для физических лиц.

Для этого, прежде всего, необходимо включить в группу потенциальных заемщиков упомянутых ранее фрилансеров.

При этом, основанием для выдачи кредита данной группе должны стать отзывы заказчиков и выписка с электронного счета, так как оплата труда данной профессии в наше время осуществляется именно через электронный расчет.

И на конец третье проектное предложение внедрения программы лояльности.

В данном случае, возможно три варианта партнерских программ:

• первый вариант, может быть использован для держателей зарплатных карт. Цель – повысить доходность з/п и кредитных карт. Предполагает коалиционную систему между клиентами банка держателями зарплатных карт и торговой сетью;

• второй вариант, создание коалиционной системы лояльности. При этом, в качестве партнера может быть представлена сеть розничных магазинов электро и бытовой техники. Цель для банка – получение дохода от кредитования клиентов торговой сети. Цель для сети – снизить издержки и повысить функциональность программы лояльности;

• третий вариант, создание коалиционной системы по типу «Банк – Торговая сеть – Профсоюз работников здравоохранения». Цель программы для Профсоюза – повысить численность и снизить отток членов Профсоюза. Цель программы для банка – кредитование членов Профсоюза. Цель программы для Торговых сетей – привлечение новых покупателей.

Стоит отметить то, что основной причиной участия Банка в подобных программах выступает доступ к клиентским базам, так как система лояльности всегда агрегирует и аккумулирует данные о владельцах карт лояльности, состоящих в системе.