Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ НАРОДНОГО ХОЗЯЙСТВА

И ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ

при ПРЕЗИДЕНТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

Красногорский филиал

Факультет Красногорский филиал

Направление подготовки 080105.65 «Финансы и кредит»

Специализация «Финансовый менеджмент»

Выпускающая кафедра «Экономики и финансов»

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

на тему:

«Совершенствование системы управления кредитным риском (на примере ЗАО « Райффайзенбанк»)»

Заведующий выпускающей

кафедрой:

к.э.н., профессор

Головецкий Н.Я.

Подпись__________________

Руководитель работы:

к.э.н., профессор

Головецкий Н.Я.

Подпись_____________

Автор работы:

студентка 5 курса

Микаелян А.Г.

подпись_____________

Красногорск 2014г.

Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3

Глава 1. Теоритически и методологические основы кредитных рисков 6

1.1.Понятие и виды кредитного риска 6

1.2.Методика управления кредитными рисками 11

Качественная оценка 14

Количественная оценка 16

Методы снижения риска 20

Лимитирование 20

Диверсификация портфеля 21

Резервирование 22

Страхование 22

Обеспечение обязательств 23

Минимизация риска 23

Распределение 24

Глава 2.Оценка сложившейся практики управления кредитными рисками коммерческим банком зао «райффайзенбанк» 26

2.1. Организационно-экономическая характеристика ЗАО «Райффайзенбанк» РФ 26

2.2. Анализ кредитных продуктов, предлагаемых ЗАО «Райффайзенбанк» 30

2.3. Анализ управления кредитным риском в ЗАО «Райффайзенбанке» 36

2.4. Оценка эффективности управления кредитным риском 44

Глава 3. Проектные предложения по совершенствованию ппроцесса управления кредитным риском 56

3.1. Предложения по уменьшению кредиторской задолженности как механизма управления кредитным риском 57

3.2.Оценка эффективности проектных предложений 64

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 72

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 78

ПРИЛОЖЕНИЯ 82

Топ-20 прибыльных банков за 2013 год 82

Введение

Актуальность выбранной темы определена тем, что на современном этапе развития общества, роль и значение банковской сферы значительно увеличивается, сопровождаясь при этом активным развитием отдельных элементов, основными из которых выступают кредитная политика, разрабатываемая каждым отдельным банком индивидуально.

В условиях необходимости модернизации экономики задачей государства является обеспечение стабильности финансовой системы и стимулирование накопления банковским сектором достаточного объема ликвидности для кредитования населения и корпоративных клиентов. Опыт передовых стран показывает, что инновационный путь развития экономики возможен при использовании рыночных механизмов финансирования, а основным источником кредитных ресурсов должны стать коммерческие банки.

Кредитные операции банков относятся к традиционной банковской деятельности, составляя более 50% от совокупного объема их активов и являясь основным источником банковских доходов. При этом разнообразие потребностей клиентов, требующих привлечения дополнительных денежных ресурсов, способствовало возникновению многообразия условий и способов предоставления денежных средств в рамках кредитных договоров, что позволяет классифицировать кредитные операции по различным признакам.

Кредитные операции имеют достаточно большое количество характеристик, что позволяет классифицировать их по типу заемщиков, сроку, наличию обеспечения, целевому характеру и др.

Помимо всего сказанного актуальность темы выпускной квалификационной работы подтверждается тем, что на кредитном рынке, как и на других сегментах финансового рынка обостряется конкуренция, поэтому коммерческие банки меняют свои кредитные программы, изменяют требования к заемщикам и условия их кредитования. Кроме того нестабильная ситуация на финансовых рынках приводит к росту просроченной задолженности, хотя ее уровень значительно ниже, чем тот, что наблюдался во время кризиса 2008 г. В сложившейся ситуации возникает необходимость совершенствования механизма кредитования в коммерческих банках и внедрения современных методов управления кредитными рисками, что подтверждает актуальность исследования.

Кроме того, в сложившихся условиях с каждым годом доступность кредита становится все больше, и уровень кредитного риска, т.е. риск невозврата, также возрастает. Российские банки еще во время кризиса начали пересматривать и ужесточать свои подходы к оценке финансового положения заемщиков, что само по себе делает их кредитную политику более консервативной и осторожной. Поэтому банкам приходится находить равновесие между ужесточению условий выдачи кредитов и ставки по ним.

Для увеличения своей прибыли, банки идут на сознательный допустимый риск, также разрабатывая эффективные методы по управлению ими. Создавая специальные отделения по работе с задолженностью, банк делает его наиболее эффективным, проверяя компетентность сотрудников и актуальность программного обеспечения.

Целью выпускной квалификационной работы выступает анализ методов управления кредитным риском и разработка мероприятий по совершенствованию процесса управления кредитным риском банка.

В соответствии с поставленной целью необходимо решить ряд задач:

• определить понятие и виды кредитного риска;

• рассмотреть методы работы с кредитным риском;

• оценить сложившуюся практику управления кредитным риском коммерческим банком ЗАО «Райффайзенбанк» РФ;

• разработать мероприятия по совершенствованию процесса управления кредитным риском банка;

• оценить эффективность предложенных мероприятий.

Объектом исследования является коммерческий банк ЗАО «Райффайзенбанка».

Предмет исследования - деятельность по управлению кредитным риском коммерческого банка.

Структура работы имеет следующий вид: введение, три главы, заключение, список использованной литературы и приложения.

Во введении обоснована актуальность выбранной темы, в том числе определена цель и задачи исследования.

В первой главе представлен теоретический подход к определению специфики управления кредитными рисками, а так же рассмотрено понятие данного вида риска и механизмы управления им.

Во второй главе представлена оценка сложившейся практики управления кредитными рисками непосредственно в коммерческом банке ЗАО «Райффайзенбанк» РФ, включая рассмотрение организационно-экономической характеристики, а так же зарубежного и отечественного опыта управления подобного вида рисками.

В третьей главе представлены проектные предложения по повышению эффективности процесса управления кредитными рисками применительно к ЗАО «Райффайзенбанк» РФ, однако с учетом произведенной оценки было установлено то, что предложенные мероприятия носят рекомендательный характер, в следствие чего оказать значительное влияние на представленный процесс не могут.

В заключении даны выводы и обобщения.

Теоретической основой послужили отечественные и зарубежные работы по исследованию в области управления кредитными рисками и уменьшения просроченной задолженности. Также были использованы законодательные и нормативные акты в области экономики, посвященные регулированию данной деятельности и результаты исследований.