Министерство образования и науки Республики Казахстан

Международная образовательная корпорация

Управление прибыльностью и доходностью банка (на примере AO «Казкомерцбанк»)

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

специальность- 0500509 «Финансы»

Алматы 2014

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………3

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ БАНКА

1.1 Коммерческие банки Республики Казахстан, функции и операции……..6

1.2 Сущность, состав и структура банковских активов………………………14

1.3 Показатели прибыльности и доходности коммерческого банка …......21

2 АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ ПРИБЫЛЬНОСТЬЮ И ДОХОДНОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (на примере АО «Казкоммерцбанк» )

2.1 Анализ деятельности коммерческих банков РК….29

2.2 Характеристика деятельности АО «Казкоммерцбанк»…………. 31

2.3 Анализ прибыльности и рентабельности АО «Казкоммерцбанк»….....52

3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ПРИБЫЛЬНОСТЬЮ И ДОХОДНОСТЬЮ В БАНКЕ……………………………...…………………....63

4 ФИНАНСОВО-МАТЕМАТИЧЕСКИЕ РАСЧЕТЫ. РАСЧЕТ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ АО «КАЗКОММЕРЦБАНК»………………..

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………….…….71

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…..………………………........72

Введение

Современные коммерческие банки - банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население - сво­их клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном бан­ковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их от­ношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли. Поэтому вопросы управления капиталом коммерческого банка занимают центральное место в деятельности банка.

Основная цель деятельности банка - получение максимальной прибыли при обеспечении устойчивого длительного функционирования и прочной позиции на рынке . Размер полученной банком прибыли или убытка концентрированно отражает в себе результаты всех его активных и пассивных операций. Поэтому изучение прибыли, ее составляющих и факторов, влияющих на ее динамику, занимает одно из центральных мест в анализе деятельности коммерческого банка (КБ). Размер прибыли зависит главным образом от объема полученных доходов и суммы произведенных расходов. Прибыль коммерческого банка - это финансовый результат деятельности банка в виде превышения доходов над расходами. Если этот результат имеет отрицательное значение, его называют убытком. Полученная прибыль является базой для увеличения и обновления основных фондов банка, прироста его собственного капитала, гарантирующего стабильность финансового положения и ликвидность баланса, обеспечения соответствующего уровня дивидендов, развитие повышения качества банковских услуг. Поэтому особое место среди существующих теоретических и практических проблем банковской деятельности занимает проблема управления доходностью и прибыльностью банка. Ее сущность состоит в том, что для эффективного функционирования КБ в условиях неопределенности и неполноты информации размещение всех доступных для инвестирования средств должно осуществляться таким образом, чтобы обеспечить максимальную доходность и прибыльность КБ с учетом внутренних и внешних ограничений . 

Целью дипломной работы является исследование управления прибыльность и доходностью банков второго уровня в Республике Казахстан (на примере АО «Казкоммерцбанк»). Теоретической и методологической основой дипломной работы послужили труды российских и зарубежных ученых и экспертов банковской сферы, таких как Арендс И.А., Бычков В.П., Готовчиков И., Грюнинг Х.Ван, Брайович Братанович С., Жарковская Е.П., Жуков Е.Ф., Кроливецкая Л.П., Лаврушин С.И., Поморина М.А., Тавасиев А.М., а также опыт деятелей и руководителей банковской отрасли – Г.Грефа, А.Гулея, В.Орловского, А.В.Тютюнника, Приса Родри и др. , законодательные акты и постановления Правительства Республики Казахстан, методические рекомендации, регулирующие деятельность коммерческих банков.

Исходя из цели поставлены следующие задачи:

- исследовать сущность банковской прибыли и порядок ее образования;

- рассмотреть основные показатели, характеризующие прибыльность и рентабельность банка;

- провести анализ прибыльности и рентабельности банка на материалах АО «Казкоммерцбанк»;

- рассмотреть политику увеличения банковской прибыли.

-выработать рекомендации по управлению капиталом банка

В ходе обработки, изучения и анализа накопленных материалов был использован комплекс методов экономических исследований, объединенных системным подходом к изучению проблемы. На разных этапах работы применялись аналитический, монографический, абстрактно-логический, сравнительный, экономико-математические методы исследования.

Объектом исследования выступает банковская система Республики Казахстан и финансовые показатели АО «Казкоммерцбанк» в частности.

Предметом исследования является система финансовых отношений и механизм управления банковскими активами в условиях совершенствования рыночных ориентиров хозяйствования.

Научной новизной предложенной в ходе изучения и анализа является – особенности развития банковского сектора РК в посткризисный период

В первой главе дипломной работы выполнен анализ теоретических аспектов проблемы управления прибыльностью КБ, При этом большое внимание уделено определению и систематизации ключевых показателей прибыльности и основных элементов системы управления ею, их роли при оценке и регулировании уровня прибыли банка. 

Вторая глава носит практический, рекомендательный характер. В ней на примере АО «Казкоммерцбанк» рассмотрена деятельность КБ по обеспечению прибыльности. При этом дан анализ результатов этой деятельности за 2011,2012 и 2013г. главе предложен также комплекс мер по повышению эффективности управления прибыльностью КБ В третьей главе выполнен анализ особенностей управления прибыльностью коммерческого банка в условиях кризисного и посткризисного развития банковского сектора. Кроме того, в этой главе даются рекомендации по методологии анализа рентабельности собственного капитала банка, как способа управления прибыльностью банка. 

В заключении сформулированы обобщения и выводы, сделанные по материалам проведенного исследования. На базе этих выводов даются соответствующие предложения, направленные на решение проблем, выявленных в ходе исследования.