10.6. Баланс активов и пассивов предприятия

	1 год	2 год	3 год
	На конец года	На конец года	На конец года
Актив
I. Основные средства	1393750	3345000	1115000
II. Нематериальные активы
III. Товарно-материальные запасы	72490	217186	288414
IV. Денежные средства и средства в расчетах	-	-	-
А) дебиторская задолженность	-	9103217	7789923
Б) денежные средства в кассе и на счетах	12752348	41706473	84567246
Итого валюта баланса	14218588	54371876	95163997
Пассив
I. Уставный капитал	3200000	3200000	3200000
II. Прибыль в распоряжении предприятия	9426843	45596876	89176497
III. Долгосрочные обязательства	-	5575000	2787500
IV.Краткосрочные обязательства	-	-	-
А) Краткосрочный кредит	-	-	-
Б) Прочие краткосрочные обязательства	1591745
Итого валюта баланса	14218588	54371846	95163997

10.7. Оценка финансового состояния предприятия

Оценка финансового состояния предприятия проводится по нескольким направлениям:

I. Оценка имущества – показатели, характеризующие эффективность размещения средств в активах. Оценку имущества анализируют по следующим показателям:

1) Доля мобильных средств: (ДМС)

ДМС₁= 12824838/14218588=0,9

ДМС₂ = 0,94

ДМС₃ =0,99

Вывод: повышенный риск неплатежеспособности,

но стабильная прибыль

2) Коэффициент предпринимательства

Кпр₁= 1393750/14218588=0,1

Кпр₂= 0,06

Кпр₃= 0,01

Вывод: Структура крайне не рациональна

3) Омертвление текущих активов в запасах

ОТА₁= = 0,006

ОТА₂ =0,004

ОТА₃ =0,003

Вывод: На основе показателей можно сделать вывод о том, что нехватка ТМЗ может вызвать серьёзные сбои в работе.

II. Анализ платежеспособности

1.Коэффициент покрытия

Кп₁=ТА/КО= 12824838/1591745= 8,06

Кп₂=0

Кп₃=0

2.Коэффициент быстрой ликвидности ( срочной ликвидности )

К_бл=(ДС+РД)/КО

К_бл1 =12752348/1591745 =8,01

К_бл2=0

К_бл3=0

3.Коэффициент абсолютной ликвидности

К_а.л.1 =ДС/КО=12752348/1591745 =8,01

К_а.л.2 =0

К_а.л.3 =0

Уровень долгосрочной платежеспособности

Кдп₁ = ДО/УК -

Кдп₂ =1,74

Кдп₃ =0,87

Оценка финансовой устойчивости.

Финансовая устойчивость предприятия характеризует степень независимости предприятия от внешних источников финансирования.

Основные показатели:

Коэффициент финансового риска

К_ф.р.1= ЗС/СС= 1591745/12626843= 0,13

К_ф.р.3=0,11

К_ф.р.3=0,03

Вывод: Предприятие имеет крайне высокую вероятность финансового риска в 2 и 3 году

Коэффициент независимости (автономии)

Кн₁=СС/ВБ = 0,89

Кн₂ = 0,9

Кн₃ = 0,97

III. Вероятность банкротства

Z счет Альтмана

Z = + +

Z₁=4,98

Z₂= 4,18

Z₃= 4,4

Вероятность банкротства очень высокая в первый год, так как показатель Z намного меньше чем 1,8, но в следующие два года вероятность банкротства очень низкая, так показатель Z намного больше 3.