- •Московский Автомобильно-Дорожный Государственный Технический Университет (мади)
- •1.Меморандум о конфиденциальности
- •2.Описание отрасли
- •Грузовые автомобили
- •Автобусы
- •Легковые автомобили
- •3.Описание предприятия
- •4.Описание работ и услуг
- •5.Анализ и оценка рынка
- •Тестовая таблица оценки преимуществ:
- •6.Производственный план ооо «Быстрая газель»
- •6.1. Описание технологического процесса
- •Раздел 7. Обоснование технико-эксплуатационных показателей работы подвижного состава
- •Определение коэффициента технической готовности и коэффициента выпуска
- •Производственная программа по эксплуатации подвижного состава на линии
- •Определение провозных возможностей автотранспортных предприятий ( атп )
- •План по то и ремонту подвижного состава и прочих основных средств атп
- •Расчет площади автомобильной стоянки
- •Норматив оборотных средств
- •8.Организационный план
- •Директор
- •Диспетчер Бухгалтер
- •Водители
- •Сдельный фзп водителей
- •Оплата труда ремонтных рабочих При повременной форме оплаты труда
- •Оплата труда специалистов, служащих и административно-управленческих работников
- •Раздел 9. Затраты
- •9.1. Расчет амортизации
- •9.3. Смета текущих затрат при обычной системе налогообложения
- •9.4. Смета текущих затрат при работе по упрощенной системе налогообложения
- •Раздел 10 . Финансовый план
- •10.1. Формирование тарифа
- •10.2. Доходы предприятия от реализации услуг
- •10.3. Таблица доходов и затрат
- •10.3.1.Таблица доходов и затрат при обычной системе налогообложения
- •10.3.2. Таблица доходов и затрат при упрощенной системе налогообложения
- •А. При упрощенной прибыли
- •Б. Налог с дохода
- •10.4. Распределение чистой прибыли
- •10.5. График безубыточности
- •10.6. Баланс денежных расходов и поступлений (движение денежных потоков)
- •10.6. Баланс активов и пассивов предприятия
- •10.7. Оценка финансового состояния предприятия
- •II. Анализ платежеспособности
- •3.Коэффициент абсолютной ликвидности
- •Раздел 11. Оценка инвестиций
- •11.1. Расчет реальной ценности проекта (рцп)
- •Раздел 12. Риски
9.3. Смета текущих затрат при обычной системе налогообложения
Показатели |
годы |
|||||||
1-й |
2-й |
3-й |
||||||
I |
Материальные расходы |
1967613 |
5900175 |
7836081 |
||||
в т.ч. |
1. |
Затраты на материальные ресурсы |
1919623 |
5756268 |
7644957 |
|||
2. |
Затраты на энергетические ресурсы |
47991 |
143907 |
191130 |
||||
II |
Расходы на оплату труда |
10854409 |
26934554 |
35929241 |
||||
в т.ч. |
3 |
Фонд заработной платы водителей |
7225154 |
21675462 |
28789139 |
|||
4 |
Фонд заработной платы ремонтных рабочих |
1109255 |
2595093 |
4380102 |
||||
5 |
Фонд заработной платы АУП |
5250000 |
2664000 |
2760000 |
||||
III |
Амортизация на восстановление основных средств и нематериальных активов |
390250 |
1170750 |
1561000 |
||||
IV |
Прочие расходы |
|
|
|
||||
в т.ч. |
6. |
Платежи во внебюджетные фонды (30% - 2014 2015г.; 34% - 2016 г.г. от Фонда оплаты труда) |
3256323 |
8080366 |
12215942 |
|||
7. |
Платежи в соц. страх на мероприятия по предотвращению травматизма (6 класс проф. риска – 0,7% от фонда оплаты труда). |
75981 |
188542 |
251505 |
||||
8 |
Арендная плата стоянки |
155125 |
465375 |
620500 |
||||
9 |
Оплата услуг связи |
90000 |
99000 |
108000 |
||||
10 |
Представительские расходы |
434176 |
1077382 |
1437170 |
||||
|
|
|
|
|
||||
10. |
Лизинг |
- |
- |
1332053 |
||||
11. |
Обязательное и добровольное страхование |
1798161 |
4440183 |
5899386 |
||||
12. |
Оплата услуг банка по операциям |
108544 |
269346 |
359292 |
||||
13. |
Проценты по долговым обязательствам |
- |
490600 |
245300 |
||||
14. |
Реклама |
50000 |
60000 |
70000 |
||||
|
|
|
|
|
||||
15. |
Транспортный налог |
15000 |
45000 |
60000 |
||||
16. |
Прочие (канц. товары и хоз. расходы) |
10000 |
10000 |
10000 |
||||
Общая сумма текущих затрат |
19205583 |
48731674 |
65535592 |
|||||
В т.ч. переменные |
12525071 |
35844545 |
49092667 |
|||||
постоянные |
6680512 |
12887129 |
16442925 |
|||||
Себестоимость: |
|
|
|
|||||
1 т |
2637 |
2239 |
2259 |
|||||
1 ткм |
31 |
26 |
27 |
|||||
1 час работы |
1164 |
988 |
996 |
|||||
1рейса |
2769 |
2331 |
2372 |
|||||
1 км пробега |
81 |
69 |
68 |
|||||
В пер. затраты = мат рес-сы+з/п вод+внебюдж+страх
I. В состав затрат на материальные ресурсы входят затраты на топливо для автомобилей и хозяйственных нужд, затраты на смазочные и обтирочные материалы, затраты на шины, на запасные части ремонтные материалы.
Затраты по пункту I берутся из производственного плана.
Затраты на энергетические ресурсы (п.2) также берутся из производственного плана.
II. Расходы на оплату труда берутся из организационного плана. - общий фонд оплаты труда по категориям.
III. Амортизация равна берется из таблицы 14.
IV. Отчисления во внебюджетные фонды составляют 30% от ФОТ.
V. Отчисления в ФСС (страхование от травматизма) составляет 0,7% от ФОТ
VI. Оплата услуг связи составляет 90 тыс., 99 тыс. и 108 тыс. соответственно по годам.
VII. Аудиторские услуги необходимы, так как наша организация является ООО.
VIII. Оплата за выполнение мойки ПС раз в 7 дней
IX. Представительские расходы
X. Обязательное страхование ОСАГО
XI. Добровольное личное медицинское страхование 1% от ФОТ
XII. Оплата услуг банка составляет 1,5% от ФОТ
XIII. Представительские расходы составляют 1% от ФОТ
XIV. Транспортный налог = Ставка транспортного налога*л.с.*кол-во а/м
1 год: руб.=25*120*5=15000
2 год: руб.=25*120*15=45000
3 год: руб.=25*120*20=60000
XVI. К прочим расходам относятся канцелярские принадлежности, офисная бумага и тд.
Себестоимость одной тонны = Общие текущие затраты /Объем перевезенных тонн
1 год: S1т =19205583/7281,75=2637 руб.
2 год: S1т = 2239 руб.
3 год: S1т = 2259 руб.
Себестоимость одного ткм = Общие текущие затраты /Объем выполненных ткм
1 год: S1ткм = 31 руб.
2 год: S1ткм = 48731674/1856846=26руб.
3 год: S1ткм = 27руб.
Себестоимость одного часа = Общие текущие затраты /Автомобиле-часы работы
1 год: S1ч =1164руб.
2 год: S1ч = 988руб.
3 год: S1ч =65535592/65767=996 руб.
Себестоимость одного рейса = Общие текущие затраты/Количество выполненных рейсов
1 год: S1рейса = 2769 руб.
2 год: S1рейса = 2331руб.
3 год: S1рейса =2372руб.
кредит |
1й год |
2й год |
3й год |
Общаяя сумма |
- |
5575000 |
- |
Ежег. Возм кр. |
- |
2787500 |
2787500 |
Баз.сум.кр.для% |
- |
5575000 |
2787500 |
%за кредит |
- |
14% |
14% |
Уплата банку |
- |
780500 |
390250 |
Ставка реф в 1.1 |
- |
8,8% |
8,8% |
Сумма банку вкл в смету |
- |
490600 |
245300 |