94.Проверочные действия в стадии возбуждения уголовного дела о хищении чужого имущетва путем присвоения или растраты. Особенности расследования.

Ученые- А.М.Ларин; Степанов, Галушкин.

Присвоение - есть изъятие, обособление вверенных виновному чужого имущества и обращение (приобщение) его в свою пользу (к своему личному имуществу) путем установления над ним незаконного владения.

Растрата - это незаконное и безвозмездное расходование (продажа, потребление, дарение, передача в долг и т.п.) чужого имущества, вверенного виновному для осуществления определенных полномочий, либо передача его третьим лицам.

Растрата отличается от присвоения тем, что между правомерным владением и незаконным распоряжением чужим имуществом отсутствует какой-либо промежуток времени, в течение которого виновный незаконно владеет этим имуществом.

При решении вопроса о возбуждении уголовного дела прокурор, следователь или орган дознания для установления признаков хищения, как правило, проводит доследственную проверку.

О совершенных хищениях в правоохранительные органы могут поступать заявления граждан, а также сообщения в средствах массовой информации, изложенные в них сведения также подлежат проверке.

Наиболее эффективными методами проверок:

• истребование необходимых документов

• ознакомление с условиями работы в организации и движением материальных ценностей (поступление; перемещение внутри организации; продажа, списание, безвозмездная передача),

• ознакомление с документами, получение объяснений и консультаций.

В необходимых случаях проверку производят негласно, например, под видом выездной налоговой проверки с помощью Госналогинспекции, а также соответствующих оперативно-розыскных мероприятий.

Уголовные дела о хищениях могут возбуждаться на основании непосредственного обнаружения органом внутренних дел и прокурором признаков растраты, присвоения или использования лицом своего служебного положения с целью хищения чужого имущества.

Предварительная проверка должна производиться как можно быстро.

 На начальном этапе типичные ситуации:

1. уг. дело возбуждено по официальным материалам о чем известно заинтересованным лицам

2. уг. дело возбуждено по результатам оперативно-розыскных мероприятий, о которых подозреваемые не знают.

1 ситуация :

-выявления периода совершения преступления.

- выемка и осмотр документов и предметов

- опрос лиц, в отношении которых проводилась проверка и заинтер. лиц

-опрос лиц осуществлявших ревизию или документальную проверку

-опросы лиц которые принимали участие в составлении перечисленных документов и лиц которые выдавали имущество или денежные средства.

-допрос материально ответсвенного лица в качестве подозреваемого

Установление характера и размера вреда причиненного присвоением или растратой и принятие мер к его возмещению:

-обыск или выемка по месту работу или жительства подозреваемых

-наложение ареста на имущество.

2. Ситуация.(лица не осведомлены что в отношении них возбуждено дело)

-произвести задержание подозреваемого

-опросить

-произвести выемку документов

-осмотреть их

-назначить ревизии с целью выявления других эпизодов преступной деятельности

-провести обыск как по месту жительства лиц причастных к совершению хищения так и в офисах с целью обнаружения денежных средств, документов и имущества приобретенного в результате преступной деятельности.

-назначается судебная экспертиза-товароведческая, технологическая, строительно техническая, почерковедческая и технико крименалистическая экспертиза документов.

Особенности:

Допрос свидетелей:

- в качестве свидетелей допрашиваются заявители обратившие в правоохран органы

-исполнители и очевидцы операций связанных с механизмом присвоения.

-бухгалтерские и банк работники производившие финансовые операции.

-работники контролирующих инстанций

-работники аудиторских организаций

Путем выемки истребуются документы:

1. на готовую продукцию у получателя данной продукции- учредительные документы изъять.

2. Бух отчеты- в налоговой

3. Бух отчетность- из териториального органа по месту регистрации организации.

4. В банке обслуживающих юр лиц - договоры о расчетно кассовом обслуживании предприятия

5. у нотариуса- док-ты связанные с деятельностью подозреваемых.

Особенности осмотра.

Осмотру подвергают оборудованные склады и кладовые.

Материалы находящиеся на складе - какого они сорта, размера, количества, места хранения и содержания ярлыков на данную продукцию.

При хранении продукции в нескольких изолированных помещениях осмотр производится последовательно.

Все доки подлежащие осмотру подразделяются на следующие группы:

-расчетные документы(платежные требования, счета)

-приходно-расходные документы( накладные, товарно транспортные накладные)

-документы фиксирующие производственные процессы.

-доки фиксирующие начисления заработной платы

-документы ревизий инвентаризаций и различных проверок. Документы изучаются с точки зрения их соответствия действующим нормативных актам.

Методы

Путем сличения одного экземпляра с другим

Использовать технико криминалистические методы.