2 Анализ планирования и использования прибыли предприятия зао магазин «1000 мелочей»

2.1 Технико-экономическая характеристика зао магазин «1000 мелочей»

Магазин «1000 мелочей» осуществляет свою деятельность в г. Тольятти с 1975 г. и относится к категории градообслуживающих предприятий.

Месторасположение и почтовый адрес ЗАО магазин «1000 мелочей»: 445026 Самарская область, г. Тольятти, ул. Революционная, 38.

Магазин является торговым центром хозяйственного назначения и осуществляет розничную торговлю товарами для дома, дачи, ремонта, электротоварами, бытовыми товарами, сантехникой. Ассортимент насчитывает более 17 тыс. наименований товаров. Торговая площадь магазина – 1 080 м².

25 марта 1975 года состоялось официальное открытие магазина под названием «1000 мелочей». Это было второе рознично торговое предприятие на улице Революционной после магазина «Восход». Жители Автограда получили в подарок современный магазин, который осуществлял торговлю товарами следующих групп:

• Фото-часы;

• сувениры;

• нитки-пуговицы;

• парфюмерия;

• текстильная и кожаная галантерея;

• канцтовары;

• спорт-культтовары;

• электротовары;

• скобяные и замочные изделия;

• товары бытовой химии;

• металлическая посуда и щепнина;

• стеклофарфор.

Вот почему предприятию было присвоено название «1000 мелочей».

1992 год. Произошла смена форм собственности. В период приватизации магазин «1000 мелочей» становится Товариществом с ограниченной ответственностью, т.е. коллективной частной собственностью.

1997 год. Переломный год в истории магазина. В условиях развивающейся рыночной экономики, ее нестабильности, возрастающей конкуренции, резко пошатнулось финансовое положение предприятия, оно оказывается на грани банкротства. Большинством голосов учредителей принимается решение, объявить конкурс на замещение вакантной должности директора предприятия. В условия конкурсного отбора - симпатии учредителей отдаются прогрессивной программе «По выводу предприятия из кризиса» молодого энергичного начинающего бизнесмена. За короткий период времени, сроков менее 3-лет, магазин вырывается в лидеры среди розничных торговых предприятий. Сегодня это современный, конкурентно способный красавец магазин. С новым внутренним и наружным интерьером, современным торговым оборудованием и внедренной прогрессивной компьютерной системой, с постоянно растущим ассортиментом товаров насчитывающих около 8 тыс. наименований, с неуклонным ростом трудовой и производственной дисциплины.

1997-2002 годы- проводится капитальный ремонт здания, обновляется внутренний и внешний облик магазина, что тоже способствует росту авторитета у наших покупателей.

2002-2004 годы - улучшение качества и культуры обслуживания, наращивания торгового ассортимента, расширение отделов, становятся своеобразной визитной карточкой предприятия, характеризуя «1000 мелочей» как магазин, в котором любой покупатель всегда найдет для себя, что-то нужное и полезное. Начинает работу интернет-сайт магазина.

На центральном входе магазина установлена система подсчета посетителей, что позволяет исследовать, как изменяется посещаемость магазина в течение дня, месяца, года в зависимости от проведения различных рекламных кампаний и маркетинговых мероприятий.

2005 год - 25 марта магазин «1000 мелочей» праздновал свой 30-летний юбилей.

С первых дней, коллектив магазина бережно хранит историю своей жизни, поэтому был организован фотоконкурс самой интересной ретрофотографии магазина «1000 мелочей». Тольяттинцы живо откликнулись, и сотрудникам магазина пришлось основательно потрудиться, выбирая самый интересный кадр. Стало доброй традицией проводить акции, приуроченные к различным праздникам.

Стремление работать на прямых поставках, позволяет удерживать цены на доступном для тольяттинцев уровне, что подтверждает еженедельное исследование рынка.

Для постоянных покупателей введена накопительная система скидок.

Занимая крепкие лидирующие позиции в городе Тольятти среди торговых предприятий хозяйственной направленности, магазин «1000 мелочей» стремится стать еще лучше, постоянно создавая и реализовывая интересные проекты.

Одним из таких проектов является установка стелы на улице Революционной с электронными часами, показывающими дату, время, температуру.

В конкурсе на лучшее торговое предприятие Тольятти магазину было присвоено 1 место среди торговых предприятий города.

Постоянно осуществляется спонсорская поддержка муниципальных детских учреждений, детских домов, церкви и фондов социальной поддержки населения.

2009 год. Введена система скидок для пенсионеров на все товары.

Магазин «1000 мелочей» является активным помощником в организации общегородских мероприятий.

Благодаря высокому потенциалу магазина «1000 мелочей» в ближайшей перспективе — расширение торговых площадей, что позволит увеличить ассортимент товаров хозяйственного назначения для жителей Тольятти и Самарской области.

Уставный капитал общества составляет 3 020 000 руб. и состоит из 3 020 000 обыкновенных именных бездокументарных акций номиналом 1 руб.

Организационная структура управления предприятием приведена на рисунке 1.

Рисунок 1 - Организационная структура управления ЗАО магазин «1000 мелочей»

Основные технико-экономические показатели деятельности предприятия представлены в таблице 5.

Таблица 5 - Основные технико-экономические показатели деятельности ЗАО магазин «1000 мелочей»

Показатель	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Изменения
				2013 г. к 2011 г.		2013 г. к 2012 г.
				Абс. вел.	% к началу	Абс. вел.	% к началу
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Розничный товарооборот, тыс. руб.
1.1. В действующих ценах	90 630,4	94 323,5	106 212,8	15 582,4	17,2	11 889,3	12,6
1.2. В покупных ценах	74 901,2	76 067,3	85 655,5	10 754,3	14,4	9 588,2	12,6
2.Среднесписочная численность работающих - всего, чел.	65	68	68	3	4,6	-	-
2.1. В том числе торгово-оперативных работников	48	51	50	2	4,2	-1	-2,0
2.2. Из них - продавцов	42	40	41	-1	-2,4	1	2,5
3. Выработка (товарооборот), тыс. руб.
3.1. На одного работающего	1 394,3	1 387,1	1 562,0	167,7	12,0	174,9	12,6
3.2. На одного торгово-оперативного работника	1 888,1	1 849,5	2 124,3	236,2	12,5	274,8	14,9
3.3. На одного продавца	2 157,9	2 358,1	2 590,6	432,7	20,1	232,5	9,9
4. Фонд оплаты труда - всего, тыс. руб.	14 508,0	16 238,4	16 646,4	2 138,4	14,7	408,0	2,5

Продолжение таблицы 5

1	2	3		4	5		6	7		8
4.1. в т. ч. торгово-оперативных работников	7 363,2		8 205,9	8 165,0		801,8	10,9	-40,9	-0,5
4.2. продавцов	6 249,6		6 004,0	6 207,4		-42,2	-0,7	203,4	3,4
5. Среднегодовая заработная плата, тыс. руб.
5.1. одного работающего	223,2		238,8	244,8		21,6	9,7	6,0	2,5
5.2. одного торгово-оперативного работника	153,4		160,9	163,3		9,9	6,5	2,4	1,5
5.3. одного продавца	148,8		150,1	151,4		2,6	1,7	1,3	0,9
6. Издержки обращения - всего, тыс. руб.	7 938,9		9 907,9	11 173,3		3 234,4	40,7	1 265,4	12,8
6.1. в том числе условно-переменные	2 294,3		2 873,3	3 184,4		890,1	38,8	311,1	10,8
6.2. условно-постоянные	5 644,6		7 034,6	7 988,9		2 344,3	41,5	954,3	13,6
7. Валовой доход, тыс. руб.	15 729,2		18 256,2	20 557,3		4 828,1	30,7	2 301,1	12,6
8. Прибыль от продаж, тыс. руб.	7 790,3		8 348,3	9 384,0		1 593,7	20,5	1 035,7	12,4
9. Рентабельность продаж, %.	8,6		8,9	8,8		0,2		-0,1
10. Уровень издержек обращения, %.	8,8		10,5	10,5		1,7		-

Анализ данных таблицы 5 показывает, что в 2011-20123 гг. торговая деятельность предприятия являлась эффективной – прибыль от продаж составила: в 2011 г. 7 790,3 тыс. руб., в 2012 г. – 8 348,3 тыс. руб., в 2013 г. – 9 384,0 тыс. руб. За три года прибыль от продаж возросла на 1 593,7 тыс. руб. (20,5%), в том числе по сравнению с 2012 г. – на 12,4%.

Деятельность ЗАО магазин «1000 мелочей» являлась рентабельной – рентабельность продаж в 2011 г. равна 8,6%, в 2012 г. – 8,9% и в 2013 г. – 8,8%. В 2013 г. по сравнению с 2011 г. рентабельность продаж увеличилась на 0,2%, однако по сравнению с 2012 г. снизилась на 0,1%.

Положительно характеризует деятельность предприятия рост розничного товарооборота – за 2011-2013 гг. товарооборот в действующих ценах увеличился 17,2%.

Однако наблюдается опережающий рост издержек обращения (40,7%) по сравнению с ростом валового дохода (30,7%), что отрицательно влияет на прибыль и рентабельность. Следовательно, предприятию необходимо оптимизировать величину издержек обращения.

Анализ выработки по категориям работающих свидетельствует, что в целом за 2011-2013 гг. выработка одного продавца росла опережающими темпами, чем торгово-оперативных работников и всех работающих (20,1% против 12,0 и 12,5% соответственно). Однако за 2012-2013 гг. это соотношение нарушено – выработка на одного продавца увеличилась на 9,9%, тогда как работающих в целом – на 12,6%, в том числе торгово-оперативного персонала – на 14,9%. Одной из важных причин такой ситуации является увеличение текучести продавцов в 2013 г., при этом у многих вновь принятых работников отсутствует опыт работы и соответственно производительность труда ниже. В свою очередь, основной причиной текучести продавцов является неудовлетворенность системой оплаты труда – из анализа данных таблицы 5 видно, что темпы роста выработки существенно опережают темпы роста заработной платы, что свидетельствует о недостаточно эффективном управлении кадрами предприятия.

Таким образом, в 2011-2013гг. коммерческая деятельность ЗАО магазин «1000 мелочей» являлась экономически эффективной, однако предприятию необходимо оптимизировать издержки обращения, так как их рост опережает рост розничного товарооборота и валового дохода, что отрицательно влияет на прибыль и рентабельность.