6. Финансовый мониторинг.

Финансовый мониторинг - это также деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

Какие организации являются субъектами финансового мониторинга:

- кредитные организации;

- лизинговые компании;

- профессиональных участников рынка ценных бумаг;

- страховые организации; - организации федеральной почтовой связи;

- ломбарды, а также организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий;

- организации игорного бизнеса, в том числе тотализаторы и букмекерские конторы;

- управляющие компании инвестиционных и негосударственных пенсионных фондов;

- организации-посредники в сделках и операциях с недвижимостью;

- кроме того организации, не являющиеся кредитными организациями, осуществляющие прием от физических лиц наличных денежных средств в случаях, предусмотренных законодательством о банках и банковской деятельности. В настоящее время международно-правовая база этой деятельности

состоит из Конвенции Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности 1990 г. 1 (далее - Страсбургская конвенция 1990 г.; Российская Федерация

подписала ее в 1999 г.), Международной конвенции о борьбе с финансированием терроризма 2000 г. 2 , Кишиневской конвенции о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам 2002 г. 3, ряда иных международных документов, среди которых следует особо выделить рекомендации. Бюллетень международных договоров. 2003. NQ 5. С. 10-23.

Группы по разработке финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) и Всеобщие директивы по противодействию отмыванию доходов в частном банковском секторе 1 (далее - Вольфебергекие

принципы 2000 г.). В Российской Федерации с 2001 г. действует Федеральный закон <О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма>>, на основании которого было создано федеральное ведомство по борьбе с отмыванием денег- Комитет по финансовому мониторингу при Минфине России, позднее переименованный в Федеральную службу по финансовому мониторингу (ФСФМ России), именуемую обычно Росфинмониторинг. Под отмыванием денег понимается легализация доходов, полученных

преступным путем, а именно придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления, за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193,194, 198, 199, 199.1, 199.2 УК РФ, ответственность по которым установлена указанными статьями. Анализ Страсбургской конвенции 1990 г., ст. 6 которой допускает осуществление средств борьбы даже и в том

случае, когда основное правонарушение не подпадает под уголовную юрисдикцию участника конвенции или же по основаниям применения того или иного национального законодательства лицо, виновное в совершении основного правонарушения, не привлекалось к уголовной ответственности.

В двусторонних соглашениях Российской Федерации с другими государствами указано, что стороны сотрудничают в целях предотвращения, выявления, пресечения и раскрытия незаконных финансовых операций и операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем. Существует как минимум два подхода к пониманию борьбы с отмыванием денег:

1) криминальный, когда целью выступает противодействие легализации

доходов, полученных в результате доказанного или презюмируемого преступления;

2) общеправовой, когда любыенезаконные финансовые операции, приведшие к обогащению лиц, их совершивших, расследуются в порядке, предусмотренном законодательством о борьбе с отмыванием денег, даже если основное правонарушение не получило оценку как преступление. Хотя отмывание денег как вид противоправной деятельности известно уже несколько десятилетий, наиболее опасным оно стало в последнее время в связи с волной международного терроризма, захлестнувшей

многие страны. Легализация преступных (противоправных) доходов рассматривается мировым сообществом в первую очередь как деятельность, сопряженная с терроризмом и другими тяжкими

преступлениями. Отсюда усиление международной борьбы с этим явлением, направленной против всех возможностей формирования фондов денежных средств, которые могут быть использованы для финансирования терроризма и иных преступных посягательств.

Меры борьбы с легализацией доходов, полученных преступным (противоправным) путем, включают:

1) возложение на организации, осуществляющие операции с денежными средствами, обязанностей по осуществлению внутреннего контроля за финансовыми операциями с их участием или при их посредничестве;

2) осуществление обязательного контроля за операциями с денежными средствами или с другим имуществом с доведением до Росфинмониторинга информации о подконтрольных

сделках;

3) ведение деятельности по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным (противоправным) путем, и финансированию терроризма.

В свою очередь, каждое направление охватывает широкую группу конкретных мер, предусмотренных международно-правовыми актами и национальным законодательством РФ.

Для возложения обязанности по процедуре внутреннего контроля используется одновременно несколько методов:

1) метод родового указания организаций, осуществляющих финансовые операции;

2) метод классификации подлежащих контролю финансовых операций; мониторингу организаций, осуществляющих операции с денежными средствами

3) метод достоверной доказательности того или иного участия юридического и (или) физического лица в экстремистской деятельности.

В частности, в дополнение к вышеуказанным признакам контролируемой операции установлено, что подлежат контролю:

1) операции с денежными средствами в наличной форме (покупка или продажа наличной иностранной валюты, приобретение физическим лицом ценных бумаг, обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства, получение физическими лицами денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом, и др.);

2) операции по банковским счетам (вкладам) - при размещении денежных средств во вклад (на депозит) на предъявителя, при открытии вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме, при переводе денежных средств за границу на счет (вклад),

открытый на анонимного владельца, и в иных аналогичных случаях;

3) иные сделки с движимым имуществом, в том числе помещение ценных бумаг, драгоценных металлов и камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий в ломбард, выплата физическому лицу страхового возмещения или получение от него страховой премии, получение денежных средств в виде платы за участие в игре в лотерею или в других основанных

на риске играх.

Что касается достоверной доказанности участия в экстремистской деятельности, то этот метод применяется путем внесения таких организаций и (или) лиц в специальный перечень, ведение которого возложено на Росфинмониторинг. Федеральным законом <<0 противодействии

легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма>> установлены следующие основания включения физического или юридического лица

в этот перечень:

• наличие вступившего в законную силу решения суда о ликвидации или запрете деятельности организации в связи с ее причастностью к экстремистской деятельности или терроризму;

• наличие вступившего в законную силу приговора суда Российской Федерации о признании физического лица виновным в совершении террористических действий;

• наличие решения Генерального прокурора РФ или подчиненного ему прокурора о приостановлении деятельности организации в связи с его обрушением в суд с заявлением о привлечении организации к ответственности за террористическую деятельность;

• решения (приговоры) иностранных судов, признаваемые в Российской Федерации, в отношении организаций, осуществляющих террористическую деятельность, включение

организаций и лиц по решению международных организаций, ведущих борьбу с терроризмом, в аналогичные перечни и др.

Контроль за финансовыми операциями на предмет возможной легализации доходов, полученных в результате преступной деятельности, ограничен по ряду оснований и квалифицирующих признаков и в целом касается довольно узкого круга сделок.

2. Осуществление обязательного контроля за операциями с денежными средствами преследует цель представления сведений о возможных или предполагаемых случаях отмывания (легализации) доходов, полученных преступным путем, в органы Росфинмониторинга организациями, осуществляющими операции с денежными средствами и иным имуществом. При этом представляемая информация должна соответствовать правилам и требованиям, устанавливаемым

применительно к кредитным организациям Банком России, а в отношении других организаций, поименованных в ст. 5 Федерального закона «0 противодействии легализации (отмыванию) доходов,

полученных преступным путем, и финансированию терроризма»,Правительством РФ. На организации, осуществляющие финансовые операции, возлагаются обязанности по идентификации клиентов и выгодоприобретателей, ведению обязательного контроля, документальной фиксации и направлению в Росфинмониторинг сведений по подлежащим обязательному контролю операциям с Денежными средствами и иным имуществом, приостановлению некоторых видов финансовых операций и осуществление иных превентивных мер. Под идентификацией клиентов и выгодоприобретателей понимается сбор документов и сведений: в отношении физического лица -персональных данных, ИНН, сведений о документе, удостоверяющем личность, и его содержании, месте жительства или месте

пребывания; в отношении юридического лица - наименования, регистрационных данных, сведений об органах управления, сведений о величине уставного фонда и других активах организаций; аналогичные сведения собираются и в отношении индивидуальных предпринимателей. Применительно к выгодоприобретателю идентификация предполагает сбор сведений, свидетельствующих о том, что клиент действует к выгоде другого лица при осуществлении банковской или иной Финансовой операции, а также сведений, характеризующих правовой статус выгодоприобретателя.

Вольфебергекие принципы 2000 г. ориентируют кредитные учреждения идентифицировать клиентуру и по следующим критериям:

-цель и причины открытия счета;

-предполагаемые операции по счету;

-источник состояния (характер деятельности клиента);

-оценка капитала;

• источник фондов (происхождение и способы перевода

средств на счете);

• дополнительная релевантная информация.

Правила об идентификации организаций, осуществляющих финансовые операции клиентов и выгодоприобретателей, включают в себя также разработку правил внутреннего контроля, а кредитными организациями - программы идентификации клиентов и лиц, к выгоде которых действует клиент. Данные идентификации существуют в виде специального досье и подлежат проверке в целях обновления не реже чем один раз в год.

Обязательный контроль предполагает документальную фиксацию и направление в Росфинмониторинг сведений о совершении подконтрольных операций при наличии следующих оснований:

• запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели;

• несоответствие сделки целям деятельности организации, предусмотренным учредительными документами;

• выявление неоднократного совершения сделок, характер которых дает основания считать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля;

• иные обстоятельства, свидетельствующие о наличии в действиях клиентуры признаков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.

3. Важным, все более значимым направлением противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, становится в последние годы самостоятельное применение организациями, осуществляющими финансовые операции, превентивных мер операционного характера. Кредитные и иные организации, осуществляющие финансовые операции согласно федеральному законодательству не только вправе, но и обязаны предпринимать меры, направленные на общую, специальную превенцию и пресечение действий по легализации преступных доходов и финансированию терроризма. Так, банкам запрещено открывать счета (вклады) на анонимных владельцев, т.е.

без наличия данных, необходимых для идентификации соответствующего лица, и предоставлено право отказаться от заключения договора банковского счета с лицом, представившим недостоверные

документы, подозреваемом в террористической деятельности или финансировании ее.

В выполнении распоряжения клиента о· совершении расчетноплатежной операции (за исключением операций по зачислению средств на счет) может быть отказано по основаниям осуществления

обязательного контроля или отсутствия (недостоверности) документов, подлежащих фиксированию в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем. Ранее начатая

операция может быть приостановлена на два рабочих дня с даты,когда получено соответствующее распоряжение клиента, с представлением информации в орган Росфинмониторинга обязательств его владельца контроль.

Основными функциями Росфинмониторинга являются сбор, обработка и проверка информации об операциях (сделках) с денежными средствами и иным имуществом, координация федеральных правоохранительных и иных органов в сфере противодействия легализации преступных доходов, участие в разработке и осуществлении международных программ в этой области и иные, связанные с этими прерогативы.

Территориальными органами Росфинмониторинга являются межрегиональные управления, которые:

• проводят проверку полученной от центрального аппарата информации;

• осуществляют контрольное сопровождение материалов, переданных в правоохранительные органы;

• проводят контроль за соблюдением финансовыми организациями правил противодействия легализации доходов, полученных преступным путем.

Положение о Росфинмониторинге подтверждает его статус как одной из федеральных служб, подотчетной Правительству РФ, главной функцией которой выступает ведение финансового мониторинга- информационной работы как средства противодействия легализации преступных доходов, с тем чтобы в случае выявления признаков такой деятельности и лиц, причастных к ее осуществлению, уголовные дела возбуждались, оперативно-розыскные мероприятия и следствие осуществлялись бы правоохранительными органами и в пределах их компетенции. Важное место в деятельности Росфинмониторинга занимает также нормотворческая, аналитическая и методическая

работа по предметам его ведения.

Становится все более ясно, что в стране должна существовать четкая система борьбы с <<грязными деньгами>> и противодействие их легализации только уголовно-правовыми средствами есть попытка решения части проблем без внимания к сущности этого уродливого экономически и недопустимого юридически явления, ставшего следствием трансформации экономической модели в стране. Одновременно все большую актуальность приобретает задача улучшения обмена информацией между органами Росфинмониторинга и правоохранительными органами, Счетной палатой РФ, другими органами финансового контроля в целях совместного отслеживания всех преступных финансовых операций и иных злоупотреблений в области оборота денежных средств.

Федеральная служба по финансовому мониторинг , находящуюся в ведении Минфина России.

Служба наделена полномочиями:

• по осуществлению контроля и надзора за выполнением всеми лицами требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов,· полученных преступным путем, и финансированию терроризма, за привлечением к ответственности лиц, допустивших нарушение этого законодательства;

• сбору, обработке и анализу информации об операциях (сделках) с денежными средствами или иным имуществом, подлежащими контролю в соответствии с законодательством;

• осуществлению проверок полученной информации о названных операциях, получению необходимых разъяснений;

• · выявлению признаков, свидетельствующих о том, что операция (сделка) с денежными средствами или иным имуществом связана с легализацией доходов, полученных преступным путем, или с финансированием терроризма.

Служба также ведет учет организаций, осуществляющих операции с денежными средствами, подлежащими контролю, формирует перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеется информация об их участии в экстремистской деятельности; разрабатывает и проводит мероприятия по предупреждению нарушений законодательства в указанной сфере; принимает в пределах компетенции решения о нежелательности пребывания иностранного гражданина или лица без гражданства в Российской Федерации; издает постановления о приостановлении операций с денежными средствами или иным имуществом. Служба координирует деятельность федеральных органов исполнительной власти в данной сфере, а также направляет информацию по операциям (сделкам) с денежными средствами или иным имуществом в правоохранительные органы в соответствии с их компетенцией при наличии достаточных оснований, свидетельствующих о том, что операция (сделка) связана с легализацией преступных доходов. Переход к рыночным отношениям в экономике, изменения в области ценообразования и планирования, возникновение таких хозяйствующих субъектов, как хозяйственные товарищества и общества, приватизация объектов государственной и муниципальной собственности, превращение налогов в основной источник государственных доходов и т.д. обусловили необходимость появления новых органов, осуществляющих финансовый контроль, и новых форм его про ведения.